ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ
& ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ
MEDICON HELLAS Α.Ε.
Μελίτωνα 5-7, 153 44 Γέρακας Αττικής
ΑΡ. ΓΕΜΗ: 414401000 (ΠΡΩΗΝ ΑΡ.Μ.Α.Ε: 16439/06/Β/88/24) – Α.Μ.Π. 131
ΤΗΛ.: 210 6606000 FAX.: 210 6612666
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ
31/12/2022
Συνταχθείσα σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 και την τροποποίηση
του με το ν. 4374/2016 και τις επ' αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
Γέρακας Αττικής 27/4/2023
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
2
Β Ε Β Α Ι Ω Σ Η
Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση είναι εκείνη που εγκρίθηκε στο σύνολό της από
το Διοικητικό Συμβούλιο της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία “ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ -
ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ” την 27/4/2023.
Η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στην νόμιμα καταχωρημένη και
στο ΓΕΜΗ ηλεκτρονική διεύθυνση www.mediconsa.com, όπου και θα παραμείνει στην διάθεση του
επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ημερομηνία της
συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς της.
Οι οικονομικές εκθέσεις των θυγατρικών εταιριών δημοσιεύονται στις παρακάτω ηλεκτρονικές
διευθύνσεις:
1. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΕΛΛΑΔΟΣ Ε.Π.Ε.: www.gi-net.gr
2. MEGALAB Ι.Δ.Ε. A.E.: www.megalab.info/reports/anargiroi
3. MEGALAB ΑΙΓΑΛΕΩ Ι.Δ.Ε. A.E.: www.megalab.info/reports/egaleo
4. MEGALAB ΡΟΔΟΥ ΔΙΑΓΝ. ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΟ – ΚΕΝΤΡΟ A.E.: www.megalab.info/reports/rodos
Ο Πρόεδρος του Δ.Σ.
& Διευθύνων Σύμβουλος
Σπυρίδων Δημοτσάντος
ΑΔT ΑΝ 042866 / 2017
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
3
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ....................................................... 5
Β. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................. 6
Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ............................................................. 74
Δ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ................................................................................... 82
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ποσά σε €) ................................... 82
ΑΤΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ποσά σε €) ............................................ 83
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ποσά σε €) .......................................... 84
ΑΤΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ποσά σε €) ................................................... 85
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ποσά σε €) ................................... 86
ΑΤΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ποσά σε €) ............................................ 86
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ποσά σε €)........................................................ 87
ΑΤΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ποσά σε €) ................................................................ 88
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ................................................................. 89
1 Γενικές πληροφορίες ....................................................................................................... 89
2 Πλαίσιο κατάρτισης των ετησίων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων .................................. 93
3 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ........................................................................ 106
4 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές .............................................................. 113
5 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ............................................ 115
6 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................. 116
7 Συμμετοχές σε θυγατρικές ............................................................................................. 118
8 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ................................................................................ 118
9 Αποθέματα & Κόστος πωλήσεων .................................................................................... 118
10 Εμπορικές απαιτήσεις .................................................................................................... 120
11 Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις ................................................................................ 121
12 Επενδύσεις στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ......................................................... 122
13 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ................................................................................. 122
14 Μετοχικό κεφάλαιο ........................................................................................................ 122
15 Λοιπά αποθεματικά ........................................................................................................ 123
16 Δικαιώματα μειοψηφίας ................................................................................................. 124
17 Δανεισμός – Υποχρεώσεις από μισθώσεις ........................................................................ 124
18 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος ................................................................................ 126
19 Δαπάνες προσωπικού - Υποχρέωση για παροχές λόγω αφυπηρέτησης ................................ 127
20 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................................. 130
21 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ............................................................................. 131
22 Υποχρεώσεις από φόρους .............................................................................................. 131
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
4
23 Κύκλος εργασιών .......................................................................................................... 132
24 Λοιπά συνήθη έσοδα ..................................................................................................... 132
25 Λειτουργικές δαπάνες .................................................................................................... 133
26 Λοιπά έξοδα & ζημίες ..................................................................................................... 136
27 Χρηματοοικονομικά έσοδα ............................................................................................. 137
28 Χρηματοοικονομικά έξοδα .............................................................................................. 137
29 Φόρος εισοδήματος ....................................................................................................... 138
30 Κέρδη ανά μετοχή ......................................................................................................... 140
31 Πληροφόρηση ανά τομέα .............................................................................................. 140
32 Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη .................................................................................... 142
33 Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη ....................................................................................... 143
34 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις .............................................................................................. 143
35 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές .................................................................................. 143
36 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού ............................................................. 144
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
5
Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
(σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2, του Ν. 3556/2007)
Οι υπογράφοντες, εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία
“ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ
MEDICON HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ” (εφεξής για λόγους συντομίας καλουμένης ως “MEDICON” ή
“Eταιρία”), ήτοι οι:
1. Σπυρίδων Δημοτσάντος του Στυλιανού, κάτοικος Π. Πεντέλης Αττικής (Π. Ψαρρέα 14), Πρόεδρος
του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό μέλος του Δ. Σ.
2. Γεώργιος Δημοτσάντος του Σπυρίδωνος και της Μαρίας κάτοικος Π. Πεντέλης Αττικής (Π. Ψαρρέα
14), Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος του Δ. Σ.
3. Βασίλειος Λουμιώτης του Ιωάννη, κάτοικος Ηλιούπολης Αττικής (Άρεως 17), Ανεξάρτητο, μη
εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα, σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 του
άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, υπό την ανωτέρω ιδιότητά μας, και ειδικώς προς τούτο ορισθέντες υπό
του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας ότι, εξ’ όσων γνωρίζουμε:
(α) Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) της Εταιρίας της χρήσεως 2022
(1/1/2022 – 31/12/2022), οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα,
απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και
τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην
ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο (εφ’ εξής ο «Όμιλος»), και
(β) Η ετήσια έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για την χρήση που έληξε την 31/12/2022
απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρίας, καθώς και των
επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο (o «Όμιλος»),
συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που
αντιμετωπίζουν.
Γέρακας Αττικής, 27/4/2023
Οι βεβαιούντες
Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Αναπλ. Δ/νων Σύμβουλος Ανεξάρτητο
Εκτελεστικό μέλος & Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος
Δ/νων Σύμβουλος
Σπυρίδων Δημοτσάντος Γεώργιος Δημοτσάντος Βασίλειος Λουμιώτης
ΑΔΤ: ΑΝ 042866 / 2017 ΑΔΤ: ΑΝ 546033 / 2018 ΑΔΤ: ΑΖ 601389 / 2008
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
6
Β. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31/12/2022
(συμπεριλαμβάνουσα και την Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης)
Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου (εφ’ εξής καλουμένη για λόγους συντομίας ως
«Έκθεση»), αφορά στην εταιρική χρήση 1/1/2022 - 31/12/2022 (εφ’ εξής «κλειόμενη χρήση»).
H Έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του νόμου 3556/2007 (ΦΕΚ
91Α΄/30.04.2007) καθώς και τις επ’ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και ιδίως τις Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς με αριθμούς
7/448/11.10.2007 και 1/434/03.07.2007.
Η Έκθεση διαλαμβάνει κατά τρόπο ευσύνοπτο, πλην όμως ουσιαστικό (σε θεματικές ενότητες), όλες
τις πληροφορίες που είναι απαραίτητες – σύμφωνα με τις παραπάνω και λοιπές ισχύουσες νομικές
διατάξεις – και απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της ανώνυμης
εταιρείας με την επωνυμία «ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ
ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (εφεξής καλούμενης για λόγους
συντομίας ως «Eταιρία» ή «Medicon Hellas»), σε συνάρτηση με το μέγεθος και την πολυπλοκότητα
των εργασιών της, διαλαμβάνει και πρόσθετες πληροφορίες - όπου κρίνεται σκόπιμο και αναγκαίο για
την καλύτερη κατανόηση του περιεχομένου της - προκειμένου να εξάγεται μια ουσιαστική και
εμπεριστατωμένη ενημέρωση για την δραστηριότητα της Εταιρίας κατά την εν λόγω χρήση, καθώς και
του «Ομίλου» [στον οποίο Όμιλο, περιλαμβάνονται, εκτός της Medicon Hellas, και οι εταιρείες που
αναφέρονται στη Σημείωση υπ’ αριθμόν 2.1 των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων, με αναφορά
στα επιμέρους (μη ενοποιημένα) οικονομικά δεδομένα της Εταιρίας, μόνο στα σημεία όπου έχει κριθεί
σκόπιμο ή αναγκαίο για την καλύτερη κατανόηση του περιεχομένου της. Ταυτοχρόνως, η παρούσα
Έκθεση περιγράφει τους κυριότερους κινδύνους και αβεβαιότητες που αντιμετωπίζει η Εταιρία και οι
λοιπές ενοποιούμενες εταιρείες.
Η παρούσα Έκθεση περιλαμβάνεται αυτούσια μαζί με τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και τα
λοιπά απαιτούμενα από τον νόμο στοιχεία και δηλώσεις στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση που αφορά
στην κλειόμενη χρήση και χωρίζεται σε θεματικές ενότητες, όπως ακολουθούν.
1. Εισαγωγή
Η Εταιρία εδρεύει στον Γέρακα Αττικής.
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στους κλάδους των ιατρικών αναλωσίμων και των ιατροδιαγνωστικών
κέντρων. Ο καταστατικός σκοπός της Εταιρίας αναλύεται στη Σημείωση υπ’ αριθμόν 1 των
συνημμένων οικονομικών καταστάσεων.
2. Σημαντικά γεγονότα κατά τη διάρκεια της περιόδου και έως την δημοσίευση της
παρούσας έκθεσης
Τα ανωτέρω γεγονότα / ανακοινώσεις έχουν δημοσιοποιηθεί και στην ηλεκτρονική σελίδα του
Χρηματιστηρίου Αθηνών www.helex.gr στο σύνδεσμο:
http://www.helex.gr/el/web/guest/company-announcements2/-/select-company/873
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
7
Εξωτερικό περιβάλλον
Oι εξωτερικοί παράγοντες που επηρεάζουν αρνητικά τις επιδόσεις της Εταιρίας, δεδομένου ότι η
Ελλάδα, όπου εδρεύει και δραστηριοποιείται ως επί το πλείστον η Εταιρία, είναι η δυσπραγία του
Δημοσίου με την περικοπή των δημοσίων δαπανών (που είχε ως συνέπεια των περιορισμό των
δαπανών των δημοσίων νοσοκομείων), οι δυσχέρειες του τραπεζικού συστήματος σε συνδυασμό με
την επίταση του ανταγωνισμού λόγω της σμίκρυνσης της αγοράς.
Με το άρθρο 27 του Ν. 3867/2010 (ΦΕΚ 128Α/03.08.2010) προβλέφθηκε η εκ μέρους του Ελληνικού
Δημοσίου αναγνώριση και σταδιακή εξόφληση των ληξιπροθέσμων οφειλών των δημοσίων
νοσηλευτικών ιδρυμάτων, από προμήθεια μεταξύ άλλων και διαγνωστικών προϊόντων, ετών 2006,
2007, 2008 και 2009, σύμφωνα με τις διατάξεις του οικείου Νόμου και των εκδοθέντων σε εκτέλεσή
του υπουργικών αποφάσεων. Με βάση τη ρύθμιση αυτή, ο Όμιλος εισέπραξε σε μετρητά τα υπόλοιπα
των οφειλών των νοσοκομείων έτους 2005-2006 και για τις οφειλές 2007-2009, έλαβε Ομόλογα του
Ελληνικού Δημοσίου μηδενικού επιτοκίου (άτοκα) συνολικής ονομαστικής αξίας € 27.706.678,25 ευρώ.
Την 22/12/2011 εξοφλήθηκαν τα Ομόλογα τα οποία είχαν δοθεί για τη ρύθμιση των οφειλών του
έτους 2007,συνολικής ονομαστικής αξίας € 7.079.742,08.
Κατά τη διάρκεια του 2012 και συγκεκριμένα την 24/02/2012, με τις διατάξεις των Ν.4046/2012,
Ν.4050/2012 και Ν. 4051/2012 για την αναδιάταξη του Ελληνικού χρέους (PSI), αποφασίστηκε τα
Ομόλογα του ανωτέρω Ν. 3867/2010 λήξεως 2012 και 2013 να συμπεριληφθούν στα υπό ανταλλαγή
Ομόλογα.
Σύμφωνα με τα ανωτέρω, διαγράφεται το 53,5% της ονομαστικής αξίας των Ομολόγων, ενώ για το
υπόλοιπο λαμβάνονται νέα έντοκα Ομόλογα:
α) λήξεως 2013 και 2014 τα οποία αντιπροσωπεύουν το 15% της ονομαστικής αξίας
β) λήξεως 2023 έως 2042 τα οποία αντιπροσωπεύουν το 31,5% της ονομαστικής αξίας
γ) λήξεως 2042 τα οποία είναι συνδεδεμένα με το ΑΕΠ του Ελληνικού κράτους και αντιπροσωπεύουν
το 31,5% της ονομαστικής αξίας. Τα συγκεκριμένα oμόλογα, λόγω της σύνδεσής τους με το ΑΕΠ, δεν
περιλαμβάνονται στα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Eταιρίας.
Η ανωτέρω απόφαση είχε ως αποτέλεσμα την επιβάρυνση των αποτελεσμάτων του Ομίλου και της
Eταιρείας στη χρήση 2011, αρχικά με το ποσό των € 11.022.505,9 και 9.383.432,8 αντιστοίχως, λόγω
της διαγραφής του 53,5% της αρχικής ονομαστικής αξίας.
Για το υπόλοιπο ποσό η Eταιρία προέβη σε απομείωση της αξίας βάσει προσδιορισμού εκτιμώμενων
μελλοντικών ταμιακών ροών με επιτόκιο προεξόφλησης (original effective interest rate) με
αποτέλεσμα την επιπλέον επιβάρυνση των αποτελεσμάτων του Ομίλου και της Eταιρίας στη χρήση
2011 με το ποσό των € 5.277.441,08 και 4.422.941,26 αντίστοιχα.
Τα εν λόγω ομόλογα, στη χρήση 2018 και στα πλαίσια της αναδιάρθρωσης του δανεισμού της
εταιρείας, ρευστοποιήθηκαν στο σύνολο τους στην τρέχουσα αξία.
Με το άρθρο 27, παρ. 12 του Ν. 3867/2010 (ΦΕΚ 128Α/03.08.2010) προβλέφθηκε η υποχρέωση των
προμηθευτών για την πώληση των προϊόντων τους στα δημόσια νοσηλευτικά ιδρύματα στο μέσο των
τριών χαμηλώτερων τιμών, που τα ίδια προϊοντα διατίθενται σε άλλες χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
Η σχετική νομοθετική ρύθμιση παρουσίαζε σημαντικά κενά και ουσιαστικά ήταν ανεφάρμοστος. Ήδη η
παραπάνω νομοθετική ρύθμιση καταργήθηκε με το άρθρο 13 του Ν. 3919/2011 (ΦΕΚ 32/02.03.2011),
πλήν όμως η νεώτερη ρύθμιση αποδεικνύεται εξίσου προβληματική, κυρίως λόγω της
αναδρομικότητας της ισχύος της, προβλέπουσα ως ανώτατες αποδεκτές τιμές στους δημοσίους
διαγωνισμούς τις τιμές του Παρατηρητηρίου Τιμών. Αν και η εταιρία μας δεν έχει την υποχρέωση να
ενταχθεί στις τιμές του Παρατηρητηρίου Τιμών, κατά τη διενέργεια των σχετικών διαγωνισμών
ζητείται η ένταξή μας, με αποτέλεσμα να δημιουργούνται δυσχέρειες στην ομαλή ανάπτυξη των
εργασιών της Εταιρίας.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
8
Κατά τη διάρκεια της περιόδου, η Εταιρία πέτυχε να υποστηρίξει το παλαιό και νέο πελατολόγιό της με
την αδιάλειπτη διανομή τόσο των ιδιοπαραγόμενων όσο και των υπό διανομή προϊόντων των οίκων
Beckman Coulter (πρώην Olympus) και άλλων. Λόγω λήξης της πολύχρονης συνεργασίας με την
εταιρεία SIEMENS HEALTHCARE DIAGNOSTICS, η MEDICON HELLAS σύναψε το 2018 νέα συμφωνία
με την εταιρεία ABBOTT LABORATORIES HELLAS ABEE. Η συμφωνία συνεργασίας καλύπτει τους
τομείς Διαγνωστικών Αιματολογικού, Βιοχημικού και Ανοσολογικού. Περιλαμβάνει εξοπλισμό,
διαγνωστικά αντιδραστήρια, αναλώσιμα και τεχνική υποστήριξη. Οι συμβατικές υποχρεώσεις της
MEDICON HELLAS για την προμήθεια αντιδραστηρίων και τεχνικής υποστήριξης, που απορρέουν από
εγκαταστάσεις αναλυτών της εταιρείας SIEMENS τηρούνται στο ακέραιο, αδιάλειπτα και κανονικά
όπως εξάλλου ορίζεται από τον Νόμο, χωρίς ουδεμία αλλαγή μέχρι την νόμιμη λήξη των υποχρεώσεων
αυτών, ανεξαρτήτως χρονικής διάρκειας.
Το καθεστώς claw back και rebate των συμβάσεων με τον ΕΟΠΥΥ εξακολουθεί να ισχύει μέχρι και
σήμερα. Οι σχετικές συμβάσεις είχαν αρνητική επίδραση στα έσοδα του Ομίλου των αντίστοιχων
χρήσεων. Για τον λόγο αυτό διενεργείται σχετική πρόβλεψη στα αποτελέσματα της Εταιρίας και του
Ομίλου.
Στην κλειόμενη περίοδο δύο είναι τα σημαντικότερα γεγονότα που επηρεάζουν την παγκόσμια
οικονομική δραστηριότητα:
α) Η συνέχιση της επίδρασης από την εξάπλωση του κορονοϊού στο μεγαλύτερο διάστημα της χρήσης.
β) Η επικρατούσα εμπόλεμη κατάσταση στην Ουκρανία από τον Φεβρουάριο του έτους 2022.
Τα ανωτέρω - μεταξύ άλλων - έχουν προκαλέσει ελλείψεις και άνοδο τιμών σε πολλά αγαθά.
Οι ποσοτικές και ποιοτικές επιπτώσεις των γεγονότων αυτών στη λειτουργία της Εταιρίας και του
Ομίλου είναι υπό παρακολούθηση και αξιολόγηση, πλην όμως το αντικείμενο των εταιρειών του
Ομίλου εκτιμάται ότι προσφέρει ασφάλεια στο πλαίσιο της παρούσας δύσκολης περιόδου.
Σχετικά με τον κορονοϊό ο όμιλος ακολουθεί τις οδηγίες του ΕΟΔΥ και όσον αφορά στην αλυσίδα
εφοδιασμού, ο όμιλος καταβάλλει κάθε δυνατή προσπάθεια ώστε να εξασφαλίσει τα αποθέματα τα
οποία απαιτούνται για να καλύψουν τις παραγγελίες στην αμέσως επόμενη περίοδο.
Δανεισμός - Συμβάσεις με τραπεζικά ιδρύματα
Η εταιρεία τηρεί τις συμφωνηθείσες ρυθμίσεις των προηγούμενων ετών με την ΕΘΝΙΚΗ, ALPHA και
ΠΕΙΡΑΙΩΣ.
Προοπτικές
Ο υψηλός ρυθμός αύξησης του ΑΕΠ το 2021 επιβραδύνθηκε το 2022, εξαιτίας της ρωσικής εισβολής
στην Ουκρανία στις 24 Φεβρουαρίου 2022 η οποία συνεχίζεται.
Το μέγεθος και η διάρκεια των επιπτώσεων εξαρτώνται από την εξέλιξη του πολέμου, τον αντίκτυπο
των κυρώσεων που έχουν επιβληθεί και τον τρόπο αντίδρασης της δημοσιονομικής και νομισματικής
πολιτικής.
Η πανδημία συνεχίστηκε το 2022, επιφέροντας ανθρώπινες απώλειες σε όλο τον πλανήτη, και βεβαίως
και στην Ελλάδα.
Οι αβεβαιότητες που σχετίζονται με την πανδημία έχουν προς το παρόν περιοριστεί χάρη στην υψηλή
εμβολιαστική κάλυψη του πληθυσμού και στην ευελιξία που επέδειξαν οι ευρωπαϊκές οικονομίες κατά
την προσαρμογή στις νέες συνθήκες. Αντίθετα, ο πόλεμος στην Ουκρανία παγιώνει τους κινδύνους για
την πορεία του πληθωρισμού, τροφοδοτεί τις πληθωριστικές προσδοκίες και επηρεάζει αρνητικά τις
καταναλωτικές και επενδυτικές αποφάσεις, επιβραδύνοντας την αναπτυξιακή δυναμική.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
9
Η εταιρεία μας, παρακολουθεί τις εξελίξεις και συμμορφώνεται στις υποδείξεις των αρμόδιων αρχών.
Όσον αφορά στην αλυσίδα εφοδιασμού, ο όμιλος καταβάλλει κάθε δυνατή προσπάθεια ώστε να
εξασφαλίσει τα αποθέματα τα οποία απαιτούνται για να καλύψουν τις παραγγελίες στην αμέσως
επόμενη περίοδο.
Η κύρια προτεραιότητα μας είναι η διατήρηση της υψηλής ποιότητας πάντα με γνώμονα την
εξυπηρέτηση των πελατών, την προστασία των εργαζομένων μας και της κοινωνίας στο σύνολο της.
3. Αποτελέσματα και επιδόσεις κλειόμενης χρήσης
Τα βασικά οικονομικά μεγέθη της του Ομίλου διαμορφώθηκαν ως εξής:
Σημ.
1/1 -
31/12/2022
1/1 -
31/12/2021
Κύκλος εργασιών
2
3
20.771.575,94
21.505.093,77
Κέρδη προ φόρων, χρηματ/κών & επενδυτικών αποτελ/των
3.833.355,30
5.001.971,90
Κέρδη προ φόρων, χρημ/κών & επενδ. αποτελ.
& αποσβέσεων
5.466.522,94
6.690.846,50
Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων
3.655.108,85
4.777.525,85
Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους
2.699.557,07
3.241.684,03
και αντιστοίχως της Εταιρίας:
Σημ.
1/1 -
31/12/2022
1/1 -
31/12/2021
Κύκλος εργασιών 23
18.578.160,11
18.982.653,11
Κέρδη προ φόρων, χρηματ/κών & επενδυτικών αποτελ/των
3.191.217,76
3.817.077,76
Κέρδη προ φόρων, χρημ/κών & επενδ. αποτελ. & αποσβέσεων
4.673.708,31
5.357.263,62
Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων
3.195.803,48
3.965.620,06
Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους
2.404.729,96
2.698.185,80
Οι αριθμοδείκτες κερδοφορίας του Ομίλου διαμορφώθηκαν ως εξής:
1/1 -
31/12/2022
1/1 -
31/12/2021
Περιθώριο μικτού κέρδους
74,5%
72,9%
Περιθώριο EBITDA 26,3%
31,1%
Περιθώριο EBIT 18,5%
23,3%
Περιθώριο κερδοφορίας προ φόρων 17,6%
22,2%
Περιθώριο καθαρής κερδοφορίας 13,0%
15,1%
% λειτουργικών δαπανών επί πωλήσεων 56,6%
51,3%
% συνολικών δαπανών επί πωλήσεων 57,9%
52,0%
Οι αριθμοδείκτες αποδοτικότητας του Ομίλου διαμορφώθηκαν ως εξής:
1/1 -
31/12/2022
1/1 -
31/12/2021
Απόδοση απασχολουμένων κεφαλαίων 12,4%
16,9%
Απόδοση ιδίων κεφαλαίων 22,5%
35,5%
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
10
Οι αριθμοδείκτες κερδοφορίας της Εταιρίας διαμορφώθηκαν ως εξής:
1/1 -
31/12/2022
1/1 -
31/12/2021
Περιθώριο μικτού κέρδους 73,8%
73,3%
Περιθώριο EBITDA 25,2%
28,2%
Περιθώριο EBIT 17,2%
20,1%
Περιθώριο κερδοφορίας προ φόρων 17,2%
21,0%
Περιθώριο καθαρής κερδοφορίας 12,9%
13,9%
% λειτουργικών δαπανών επί πωλήσεων 56,2%
54,1%
% συνολικών δαπανών επί πωλήσεων 57,6%
54,7%
Οι αριθμοδείκτες αποδοτικότητας της Εταιρίας διαμορφώθηκαν ως εξής:
1/1 -
31/12/2022
1/1 -
31/12/2021
Απόδοση απασχολουμένων κεφαλαίων 11,9%
15,4%
Απόδοση ιδίων κεφαλαίων 21,8%
32,9%
4. Περιουσιακά στοιχεία, ίδια κεφάλαια, δάνεια, υποχρεώσεις
Το σύνολο του ενοποιημένου ενεργητικού διαμορφώθηκε στα 31.808.008,55 ευρώ, έναντι
31.193.689,84 ευρώ κατά την προηγούμενη εταιρική χρήση. Τα αντίστοιχα ποσά για την Εταιρία είναι
29.243.949,71 ευρώ, έναντι 28.516.163,29 ευρώ.
Οι μεταβολές που επήλθαν κατά τη διάρκεια της χρήσης στα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου
και της Εταιρίας απεικονίζονται λεπτομερώς στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, και
συγκεκριμένα στη Σημείωση υπ’ αριθμόν 5 και στις επόμενες αυτής.
Οι αριθμοδείκτες ρευστότητας του Ομίλου διαμορφώθηκαν ως εξής:
31/12/2022
31/12/2021
Γενική ρευστότητα 6,08
4,45
Άμεση ρευστότητα 5,33
3,90
Κεφάλαιο κίνησης 4,31
2,91
Ταμειακή ρευστότητα 2,77
2,18
Οι αριθμοδείκτες δραστηριότητας του Ομίλου διαμορφώθηκαν ως εξής:
1/1 -
31/12/2022
1/1 -
31/12/2021
Κυκλοφοριακή ταχύτητα απαιτήσεων 2,63
3,28
Κυκλοφοριακή ταχύτητα υποχρεώσεων 5,34
5,32
Κυκλοφοριακή ταχύτητα αποθεμάτων 1,97
1,93
Μέσο διάστημα είσπραξης απαιτήσεων 139
111
Μέσο διάστημα εξόφλησης υποχρεώσεων 69
69
Μέσο διάστημα ρευστοποίησης αποθεμάτων 185
189
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
11
Οι αριθμοδείκτες κεφαλαιακής διάρθρωσης του Ομίλου διαμορφώθηκαν ως εξής:
31/12/2022
31/12/2021
Ίδια προς Ξένα κεφάλαια 1,22
0,92
Ίδια προς Συνολικά κεφάλαια 0,55
0,48
Οι αριθμοδείκτες ρευστότητας της Εταιρίας διαμορφώθηκαν ως εξής:
31/12/2022
31/12/2021
Γενική ρευστότητα 6,43
4,64
Άμεση ρευστότητα 5,53
3,98
Κεφάλαιο κίνησης 5,01
3,53
Ταμειακή ρευστότητα 2,62
1,94
Οι αριθμοδείκτες δραστηριότητας της Εταιρίας διαμορφώθηκαν ως εξής:
1/1 -
31/12/2022
1/1 -
31/12/2021
Κυκλοφοριακή ταχύτητα απαιτήσεων 2,48
2,99
Κυκλοφοριακή ταχύτητα υποχρεώσεων 5,84
5,90
Κυκλοφοριακή ταχύτητα αποθεμάτων 1,81
1,86
Μέσο διάστημα είσπραξης απαιτήσεων 147
122
Μέσο διάστημα εξόφλησης υποχρεώσεων 63
62
Μέσο διάστημα ρευστοποίησης αποθεμάτων 202
197
Οι αριθμοδείκτες κεφαλαιακής διάρθρωσης της Εταιρίας διαμορφώθηκαν ως εξής:
31/12/2022
31/12/2021
Ίδια προς Ξένα κεφάλαια 1,19
0,89
Ίδια προς Συνολικά κεφάλαια 0,54
0,47
5. Διαχείριση κινδύνων και χρηματοοικονομικά μέσα
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε ένα έντονα ανταγωνιστικό περιβάλλον, υπό συνθήκες
παγκοσμιοποίησης. Κύριοι ανταγωνιστές του στον τομέα των διαγνωστικών είναι θυγατρικές εταιρείες
πολυεθνικών ομίλων.
Κατά το τελευταίο διάστημα της χρήσης 2022 παρατηρήθηκε μείωση της εξάπλωσης του κορωνοιού η
οποία συνεχίζεται. Το ανωτέρω γεγονός έχει ως αποτέλεσμα την μείωση του κύκλου εργασιών από την
συγκεκριμένη δραστηριότητα.
Οι επιπτώσεις από τις επικρατούσες διεθνώς συνθήκες λόγω της εμπόλεμης κατάστασης στην
Ουκρανία είναι υπο αξιολόγηση από τον όμιλο.
Η ελληνική οικονομία ακολούθησε τις διεθνείς συνθήκες κατά την τρέχουσα περίοδο. Ο όμιλος
αναμένει αύξηση του ανταγωνισμού για την κατάκτηση μεριδίων αγοράς από τους συμμετέχοντες
στην αγορά των διαγνωστικών. Οι εταιρείες που θα επιτύχουν να ανταποκριθούν επιτυχώς σε αυτό το
οικονομικό περιβάλλον, εκτιμάται ότι θα εξέλθουν από τη κρίση δυνατότερες. Η διοίκηση της Εταιρίας
και του Ομίλου εκτιμά ότι έχει προβεί στις αναγκαίες ενέργειες και έχει λάβει τα απαραίτητα μέτρα (και
θα συνεχίσει να λαμβάνει τα κατάλληλα μέτρα) προκειμένου να αντιμετωπίσει κατά το δυνατόν
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
12
επιτυχέστερα τις οικονομικές συνθήκες της ελληνικής αγοράς κατά την επόμενη περίοδο, δίδοντας
έμφαση στην εκμετάλλευση της τεχνογνωσίας που έχει ήδη αναπτυχθεί και στην προώθηση των
προϊόντων που έχουν ήδη αναπτυχθεί με βάση αυτήν την τεχνογνωσία.
Η Διοίκηση της Εταιρίας εκτιμά ότι ο μοναδικός τρόπος αντιμετώπισης των κινδύνων υπό τις
επικρατούσες οικονομικές συνθήκες είναι η διαφύλαξη της φερεγγυότητας και αξιοπιστίας του Ομίλου,
η αύξηση της παραγωγικότητας και ανταγωνιστικότητας του, η εκμετάλλευση της ίδιας τεχνογνωσίας
που έχει ήδη αναπτυχθεί από τον Όμιλο, η προώθηση των ιδιοπαραγόμενων από την Εταιρία
προϊόντων, που έχουν αναπτυχθεί με βάση αυτήν την τεχνογνωσία, η εκμετάλλευση από τις εταιρείες
του Ομίλου των νέων προϊοντικών κατηγοριών και ο κατά το δυνατόν περιορισμός/συγκράτηση των
εξόδων διοίκησης και διάθεσης, σε συνδυασμό με την μηδενική πρόσβαση στον τραπεζικό δανεισμό. Η
διοίκηση εκτιμά ότι η Εταιρία έχει επιτύχει σημαντικό βαθμό αναγνωρισιμότητας και αξιοπιστίας, τόσο
για την ίδια, όσο και για τα προϊόντα και τις υπηρεσίες της, που σε συνδυασμό με την εξειδικευμένη
τεχνογνωσία, τις ισχυρές υποδομές και την ποικιλία των προϊόντων που προσφέρει, δύνανται
αντιμετωπίσουν τόσο τους παραπάνω οικονομικούς κινδύνους, όσο και την ένταση του ανταγωνισμού,
επιτρέποντας ταυτόχρονα την λελογισμένη μεγέθυνσή της.
Υπό το πρίσμα των προπεριγραφεισών οικονομικών συνθηκών, οι σημαντικότεροι κίνδυνοι στους
οποίες εκτίθεται ο Όμιλος παρατίθενται κατωτέρω. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του
Ομίλου εστιάζεται στη μη προβλεψιμότητα των αγορών και επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την
ενδεχόμενη αρνητική τους επίδραση στη χρηματοοικονομική απόδοση των εταιρειών του Ομίλου.
Η διαχείριση κινδύνων διεκπεραιώνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο σε συνεργασία με την κεντρική
οικονομική υπηρεσία του Ομίλου. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρέχει οδηγίες και κατευθύνσεις για την
γενική διαχείριση του κινδύνου καθώς και ειδικές οδηγίες για τη διαχείριση συγκεκριμένων κινδύνων
όπως ο συναλλαγματικός κίνδυνος, ο κίνδυνος επιτοκίου και ο πιστωτικός κίνδυνος.
Συναλλαγματικός κίνδυνος
Το μεγαλύτερο μέρος των εμπορικών συναλλαγών του Ομίλου γίνονται με το νόμισμα του κύριου
οικονομικού περιβάλλοντος (νόμισμα λειτουργίας), το οποίο είναι το ΕΥΡΩ. Σημαντικό μέρος των
αγορών της Εταιρίας που αφορούσε την προμήθεια διαγνωστικών test Covid-19 διενεργήθηκε σε
νομίσματα εκτός της ζώνης Ευρώ με συνέπεια να υφίσταται συναλλαγματικός κίνδυνος, λόγω
ενδεχόμενης μεταβολής της ισοτιμίας των ξένων νομισμάτων έναντι του Ευρώ.
Παρά ταύτα, η Διοίκηση παρακολουθεί συστηματικά τους συναλλαγματικούς κινδυνους και αξιολογεί
την ανάγκη λήψης προσθέτων μέτρων.
Κίνδυνος επιτοκίου
Οι δανειακές υποχρεώσεις της Εταιρίας βαρύνονται με κυμαινόμενα επιτόκια, τα οποία έχουν ως επί το
πλείστον ως δείκτη αναφοράς το Euribor. Η ευαισθησία των αποτελεσμάτων της Εταιρίας σε
μεταβολές των επιτοκίων αναλύεται στη Σημείωση υπ’ αριθμόν 3 των συνημμένων οικονομικών
καταστάσεων.
Ο Όμιλος δεν χρησιμοποιεί χρηματοοικονομικά παράγωγα. Τα λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά
στοιχεία και οι λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις δεν επηρεάζονται σημαντικά από τιμές
επιτοκίων.
Πιστωτικός κίνδυνος
Οι παρεχόμενες από τον Όμιλο πιστώσεις σχεδόν στο σύνολό τους παρέχονται προς το Δημόσιο ή
Νομικά Πρόσωπα Δημοσίου Δικαίου (Νοσοκομεία - Ασφαλιστικά Ταμεία), οι πληρωμές των οποίων εν
γένει καθυστερούν. Τα δημοσιονομικά προβλήματα στα οποία έχει περιέλθει η ελληνική οικονομία έχει
οδηγήσει στον περιορισμό των δαπανόμενων για την υγεία κονδυλίων και των εν γένει επιχορηγήσεων
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
13
των δημοσίων νοσηλευτικών ιδρυμάτων από τον κρατικό προϋπολογισμό, με άμεση συνέπεια τον
περιορισμό της ρευστότητάς τους.
Ο Όμιλος έχει θεσπίσει και εφαρμόζει διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου με στόχο την ελαχιστοποίηση
των επισφαλειών. Στις περιπτώσεις ενδείξεων επισφάλειας των απαιτήσεων, διενεργούνται σχετικές
προβλέψεις απομειώσεων, λαμβάνοντας υπόψη και τις νέες διατάξεις του ΔΠΧΑ 9. Παράλληλα, οι
εταιρείες του Ομίλου επιδιώκουν με κάθε μέσο, εξώδικο ή δικαστικό, την είσπραξη των απαιτήσεών
τους που βρίσκονται σε καθυστέρηση. Η καθυστερημένη είσπραξη ή τυχόν μη είσπραξη τούτων ενέχει
κίνδυνο εμφάνισης ζημιών.
Παράλληλα, ο Όμιλος εμφανίζει τις απαιτήσεις του από το Δημόσιο ή από τα Νομικά Πρόσωπα
Δημοσίου Δικαίου (Νοσοκομεία - Ασφαλιστικά Ταμεία), στις οικονομικές καταστάσεις προεξοφλημένες
με το επιτόκιο που χρησιμοποιήθηκε στη ανάλογη διαδικασία των ομολόγων. Το σχετικό
χρηματοοικονομικό κόστος προεξόφλησης βαρύνει τα αποτελέσματα χρήσης.
Για τις λοιπές απαιτήσεις όπως και για τα υπόλοιπα χρηματοοικονομικά στοιχεία, η εταιρεία δεν
εκτίθεται σε σημαντικό πιστωτικό κίνδυνο.
Κίνδυνος ρευστότητας
Εξ’ αιτίας της δύσκολης επικρατούσας οικονομικής κατάστασης, ο κίνδυνος ρευστότητας είναι
υπαρκτός, λόγω της καθυστέρησης είσπραξης των απαιτήσεων από πωλήσεις προς το Ελληνικό
Δημόσιο.
Η Εταιρία και ο Όμιλος διαχειρίζεται τις ανάγκες ρευστότητας σε καθημερινή βάση μέσω της
συστηματικής παρακολούθησης των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων χρηματοοικονομικών
υποχρεώσεων καθώς επίσης και μέσω της καθημερινής παρακολούθησης των πραγματικών πληρωμών.
Στην περίπτωση όμως που ο χρόνος αποπληρωμής από το Ελληνικό Δημόσιο αυξηθεί, ενδεχομένως η
Εταιρία να αντιμετωπίσει πρόβλημα στην λειτουργία της.
Κίνδυνος Αποθεμάτων – Προμηθευτών.
Ο Όμιλος λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα (ασφάλιση, φύλαξη) για να ελαχιστοποιήσει ενδεχόμενες
ζημιές από διάφορες αιτίες των αποθεμάτων του (ζημίες από φυσικές καταστροφές, κλοπές κλπ.).
Επιπρόσθετα, η Διοίκηση επανεξετάζει περιοδικά την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων
και σχηματίζει κατάλληλες προβλέψεις, ώστε η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία τους στις οικονομικές
καταστάσεις να ταυτίζεται με την πραγματική. Παράλληλα, διενεργούνται περιοδικά καταστροφές των
τυχόν ληγμένων ή μη εμπορεύσιμων προϊόντων, εμπορευμάτων ή αχρήστων παγίων, που ούτως
διαγράφονται από τα αποθέματα.
Τα απεικονιζόμενα στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας
εκτιμώνται από τη Διοίκηση, με βάση ιστορικά στοιχεία, ως τα ελάχιστα αποθέματα ασφαλείας, ενόψει
και της ποικιλίας των διατιθέμενων από τον Όμιλο προϊόντων, για την κάλυψη των αναγκών των
πελατών για ένα (1) ημερολογιακό τετράμηνο κατ΄ανώτατο όριο.
Η Διοίκηση εκτιμά ότι ο συνεχής έλεγχος και η ορθή διαχείρισή των αποθεμάτων, προκειμένου να
διατηρούνται στα ελάχιστα δυνατά επίπεδα, αποτελούν τον μοναδικό τρόπο επιτυχούς αντιμετώπισης
του κινδύνου. Τα αποθέματα δεν διατρέχουν κινδύνους ταχείας απαξίωσης τους από χρήση εις χρήση.
Με βάση τα συστήματα ποιότητας που εφαρμόζονται από τον Όμιλο λαμβάνεται μέριμνα διάθεσης των
προγενέστερης έναντι των νεώτερης κτήσης αποθεμάτων (έτσι ώστε να αποφεύγεται η λήξη διάρκειας
ζωής των εξ αυτών ευπαθών).
Κίνδυνος για την ασφάλεια των πληροφοριών και των προσωπικών δεδομένων
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
14
Στις 27 Απριλίου 2016, το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο ενέκριναν τον
κανονισμό για την προστασία των δεδομένων (ΕΕ) (2016/679) ("κανονισμός για την προστασία
δεδομένων"). Ο Κανονισμός Προστασίας Δεδομένων περιλαμβάνει εκτεταμένες υποχρεώσεις για τις
εταιρείες σε σχέση με διαδικασίες και μηχανισμούς επεξεργασίας δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα
και δικαιωμάτων των υποκειμένων των δεδομένων. Σε περιπτώσεις παραβίασης επιτρέπει στις
εποπτικές Αρχές να επιβάλλουν πρόστιμα μέχρι 4% του ετήσιου παγκόσμιου κύκλου εργασιών του
Ομίλου (ή 20 εκ. ευρώ, όποιο είναι μεγαλύτερο). Ο Κανονισμός για την προστασία των δεδομένων
τέθηκε σε ισχύ πανευρωπαϊκά στις 25 Μαΐου 2018 μετά από μια μεταβατική περίοδο δύο ετών.
Ο Όμιλος συλλέγει, αποθηκεύει και χρησιμοποιεί δεδομένα κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του
και τα προστατεύει με βάση τη νομοθεσία περί προστασίας δεδομένων. Παρά τις ενέργειες του Ομίλου
για την προστασία των προσωπικών δεδομένων, τυχόν παραβίαση των νόμων ή κανονισμών περί
προστασίας δεδομένων μπορεί να οδηγήσει σε πρόστιμα και θα μπορούσε να έχει σημαντικές
αρνητικές επιπτώσεις στον Όμιλο, την οικονομική κατάσταση και τις προοπτικές.
Η Διοίκηση του Ομίλου, προκειμένου να αντιμετωπίσει το συγκεκριμένο κίνδυνο έχει ήδη αναπτύξει
όλες τις διαδικασίες που είναι απαραίτητες για να ελεγχθεί ο συγκεκριμένος κίνδυνος.
6. Σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Κατωτέρω παρατίθενται οι σημαντικότερες συναλλαγές μεταξύ της Εταιρίας και των συνδεδεμένων με
αυτήν εταιρειών (ενοποιούμενων ή μή) και προσώπων (συνδεόμενα μέρη), όπως αυτά ορίζονται στο
Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24. Οι συνδεδεμένες με την Εταιρία εταιρείες είναι αυτές που αναφέρονται
στη Σημείωση υπ’ αριθμόν 2.1 των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων.
Τα έσοδα της Εταιρίας από συνδεόμενα με αυτήν μέρη έχουν ως εξής:
1/1 -
31/12/2022
1/1 -
31/12/2021
Πληροφορική Ελλάδος ΕΠΕ 27.262,08
27.262,08
Megalab Ρόδου ΑΕ 80.100,50
85.902,60
Megalab Αιγάλεω ΑΕ 35.158,35
46.139,55
Megalab AE 118.929,00
141.971,70
261.449,93
301.275,93
Οι αγορές - αποθεμάτων και υπηρεσιών - της Εταιρίας από συνδεόμενα με αυτήν μέρη έχουν ως εξής:
1/1 -
31/12/2022
1/1 -
31/12/2021
Πληροφορική Ελλάδος ΕΠΕ 2.802,82
11.979,40
Megalab Αιγάλεω ΑΕ 0,00
1.000,00
2.802,82
12.979,40
Οι απαιτήσεις της Εταιρίας από συνδεόμενα με αυτήν μέρη έχουν ως εξής:
31/12/2022
31/12/2021
Πληροφορική Ελλάδος ΕΠΕ 0,00
290.586,00
Megalab Ρόδου ΑΕ 10.037,38
41.392,96
Megalab Αιγάλεω ΑΕ 2.603,31
3.881,70
Megalab AE 16.801,78
4.225,92
29.442,47
340.086,58
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
15
Οι υποχρεώσεις της Εταιρίας προς συνδεόμενα με αυτήν μέρη έχουν ως εξής:
31/12/2022
31/12/2021
Megalab Αιγάλεω ΑΕ 0,00
1.240,00
0,00
1.240,00
Οι απαιτήσεις από μέλη του Δ.Σ. ανέρχονται στο ποσό των 41.094,54 € εκ των οποίων ποσό
ύψους 40.534,37 € έχει δοθεί σε σε πρώην μέλος διοίκησης και εταίρο θυγατρικής εταιρίας το οποίο
θα τακτοποιηθεί εντός του 2023 με την διανομή μερισμάτων από την θυγατρική εταιρία.
Το υπόλοιπο ποσό ύψους 560,17 € έχει τακτοποιηθεί εντός του Ιανουαρίου του 2023.
Οι υποχρεώσεις προς μέλη του Δ.Σ. ανέρχονται στο ποσό των 2.601,18 €
Επιπροσθέτως, και προς πληρέστερη πληροφόρηση αναφέρονται και τα ακόλουθα:
Οι αμοιβές των μελών της διοίκησης και των διευθυντικών στελεχών του Ομίλου και της εταιρείας
κατά τη διάρκεια της κλειόμενης περιόδου ανήλθαν σε € 1.320.888,60 και 1.315.836,33 αντίστοιχα.
Ο Όμιλος είχε διαθέσει ως ταμειακή διευκόλυνση βάσει απόφασης έκτακτης Γ.Σ. σε πρώην μέλη
της διοίκησης και διευθυντικά στελέχη του Ομίλου το συνολικό ποσό των € 165.072,70 ευρώ.
Την 27/10/2014 υπεγράφη ιδιωτικό συμφωνητικό μερικής ρύθμισης χρέους ποσού € 40.000,00 με
πρώην διευθυντικό στέλεχος συμφωνα με το οποίο προβλέπεται (α) καταβολή μετρητών 10.000,00 η
οποία πραγματοποιήθηκε την 24/12/2014, (β) για το υπόλοιπο ποσό των €30.000,00 η εταιρία
παρέλαβε τρείς συναλλαγματικές ποσού € 10.000,00 έκαστη λήξεως την 30/06/2015, 31/12/2015,
30/06/2016. Την 30/06/2015 το Δ.Σ. έκανε αποδεκτό το αίτημα του οφειλέτη για αντικατάσταση των
συναλλαγματικών λήξεως 30/06/2015 και 31/12/2015 με νέες ισόποσες συναλλαγματικές λήξεως
30/03/2016 και 30/06/2016 λόγω οικονομικής αδυναμίας του. Λόγω περέλευσης των ανωτέρω
προθεσμιών και μη είσπραξης των ανωτέρω συναλλαγματικών η εταιρία κατέθεσε την αγωγή με
Γενικό αριθμό κατάθεσης 58409/2016 και αριθ. Κατάθεσης δικογράφου 5053/2016. Η εταιρία ήρθε
σε συμφωνία με τον υπόχρεο για τμηματικές καταβολές.
Για το υπόλοιπο ποσό ύψους 125.072,70 € η εταιρία είχε καταθέσει αγωγή κατά των κληρονόμων
του υπόχρεου πρώην μέλους διοίκησης. Η αγωγή εκδικάστηκε. Η απόφαση ήταν υπέρ της εταιρίας
αλλά με βάση την έκθεση της δικ. Επιλ. Ταμπάκη Φωτεινής η απόφαση δεν μπόρεσε να εκτελεστεί
λόγω μη υπαρξης περιουσιακών στοιχείων. Με βάση τα ανωτέρω το ποσό έχει διαγραφεί από τις
οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας.
7. Πληροφορίες σύμφωνα με το άρθρο 4, παρ. 7 του Ν. 3556/2007, όπως ισχύει, και
επεξηγηματική έκθεση άρθρου 4, παρ. 8 του Ν. 3556/2007.
Διάρθρωση Μετοχικού Κεφαλαίου
1. Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται σε € 6.982.993,28, είναι ολοσχερώς
καταβεβλημένο και διαιρείται σε 4.419.616 κοινές, αδιαίρετες, ονομαστικές μετοχές ονομαστικής
αξίας € 1,58 η κάθε μία.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
16
2. Οι μετοχές είναι άυλες και εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην Αγορά Αξιών (κατηγορία
Μικρής και Μεσαίας Κεφαλαιοποίησης) του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
3. Όλες οι μετοχές της Εταιρίας είναι κοινές ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές και αντιπροσωπεύουν
το 100% των μετοχών της Εταιρίας. Δεν υπάρχουν ειδικές ή άλλες κατηγορίες μετοχών, εκτός
από κοινές ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές.
4. Η διάρθρωση και ο τρόπος σχηματισμού του μετοχικού κεφαλαίου παρατίθεται αναλυτικά στο
άρθρο 5 του Καταστατικού της Εταιρίας.
5. Κατά την ημερομηνία λήξης της κλειόμενης χρήσης, οι μέτοχοι (φυσικά ή νομικά πρόσωπα) που
κατείχαν ποσοστό μεγαλύτερο του 5% του συνολικού αριθμού των δικαιωμάτων ψήφου της
Εταιρείας, παρατίθενται στον παρακάτω πίνακα:
ΜΕΤΟΧΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ
ΜΕΤΟΧΩΝ
%
ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ
ΔΗΜΟΤΣΑΝΤΟΥ ΜΑΡΙΑ 718.781 16,2634%
ΔΗΜΟΤΣΑΝΤΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ 628.530 14,2213%
ΔΗΜΟΤΣΑΝΤΟΥ ΜΑΡΙΑ-ΕΛΕΝΗ 628.530 14,2213%
ΛΟΙΠΟΙ ΕΠΕΝΔΥΤΕΣ με ποσοστό < 5% 2.443.775 55.2940%
ΣΥΝΟΛΟ 4.419.616 100,00%
6. Τα δικαιώματα και υποχρεώσεις που συνδέονται με ή ακολουθούν τις μετοχές της Εταιρείας είναι
αυτά που προβλέπονται στο ν. 4548/2018 Περί Ανωνύμων Εταιρειών, με την επιφύλαξη όσων
αναφέρονται στην επόμενη παράγραφο.
Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της εταιρείας
Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας είναι ελεύθερη και πραγματοποιείται σύμφωνα με την
κείμενη νομοθεσία. Δεν υφίστανται, εκ του νόμου ή του καταστατικού της Εταιρείας, περιορισμοί
στη μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας, δεδομένου ότι πρόκειται για άϋλες, εισηγμένες και
ελεύθερα διαπραγματεύσιμες μετοχές στο Χρηματιστήριο Αθηνών.
Σημειώνεται ότι στην/στις συμβάσεις ομολογιακών δανείων που συνάπτει η Εταιρεία με τα
χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, έχει συμφωνηθεί ότι «εάν το ποσοστό συμμετοχής στο μετοχικό
κεφάλαιο της Εταιρείας, που ανήκει στους κ.κ. Δημοτσάντο Σπυρίδωνα του Στυλιανού,
Μπαλτζόγλου Ευάγγελο του Ιορδάνη, Πράσινο Ιωάννη του Δαμιανού, Μητρόπουλο Χρύσανθο του
Γεωργίου, αλλά και στα τέκνα και τις συζύγους αυτών, είναι μικρότερο του (50,01%) ή 51% και επί
του οποίου ποσοστού οι προαναφερόμενοι δεν θα διατηρούν εκάστοτε όλα τα δικαιώματα του
μετόχου, συμπεριλαμβανομένων και των δικαιωμάτων ψήφου), οι ομολογιούχοι δανειστές είναι
δυνατόν να καταγγείλουν τα συναφθέντα ή συναφθησόμενα ομολογιακά δάνεια». Παρότι, στη
κυριολεξία, ο παραπάνω όρος δεν δύναται να θεωρηθεί ότι επιβάλει περιορισμό στη μεταβίβαση
των μετοχών της Εταιρείας, καθόσον απλώς περιορίζει τους κυρίους μετόχους της Εταιρείας,
αναφέρεται εν προκειμένω, για την πληρότητα της παρεχόμενης πληροφόρησης (ίδετε όμως και
σημείωση 3 κατωτέρω σχετικά με τους κινδύνους της Εταιρείας).
Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3310/2005 απαγορεύεται η σύναψη δημοσίων συμβάσεων με:
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
17
(α) Επιχειρήσεις των οποίων οι εταίροι ή βασικοί μέτοχοι ή μέλη οργάνων διοίκησης ή διευθυντικά
στελέχη είναι επιχειρήσεις μέσων ενημέρωσης ή εταίροι ή βασικοί μέτοχοι ή μέλη οργάνων
διοίκησης ή διευθυντικά στελέχη επιχειρήσεων μέσων ενημέρωσης. Η απαγόρευση αυτή
καταλαμβάνει και: α) τα παρένθετα πρόσωπα των παραπάνω φυσικών ή νομικών προσώπων, β)
κάθε φυσικό ή νομικό πρόσωπο, από το οποίο εξαρτάται οικονομικά, μέσω χρηματοδότησης ή καθ’
οιονδήποτε άλλο τρόπο, επιχείρηση μέσων ενημέρωσης, ή ασκεί επιρροή στη λήψη των
αποφάσεων που λαμβάνονται, από τα όργανα διοίκησης ή τα διευθυντικά στελέχη, σχετικά με τη
διοίκηση και την εν γένει λειτουργία της επιχείρησης αυτής
(β) Εξωχώριες εταιρείες από «μη συνεργάσιμα κράτη στον φορολογικό τομέα» κατά την έννοια
των παρ. 3 και 4 του άρθρου 65 του ν. 4172/2013 (Κώδικας Φορολογίας Εισοδήματος, Α' 167). Οι
εξωχώριες εταιρείες από «μη συνεργάσιμα κράτη στον φορολογικό τομέα» απαγορεύεται επίσης να
συμμετέχουν με ποσοστό μεγαλύτερο του ένατοις εκατό (1%) επί του μετοχικού κεφαλαίου ή να
κατέχουν εταιρικά μερίδια ή να είναι εταίροι των εταίρων σε επιχειρήσεις που συνάπτουν δημόσιες
συμβάσεις. Για τον έλεγχο και την επιβολή της απαγόρευσης αυτής η αναθέτουσα αρχή ή ο
αναθέτων φορέας εφαρμόζει την υπουργική απόφαση που εκδίδεται κατά την παρ. 4 του άρθρου
65 του ν. 4172/2013. Επιπλέον, απαγορεύεται η σύναψη δημοσίων συμβάσεων με εξωχώριες
εταιρείες από κράτη που έχουν προνομιακό φορολογικό καθεστώς, όπως αυτά ορίζονται στον
κατάλογο της απόφασης της παρ. 7 του άρθρου 65 του Κώδικα Φορολογίας Εισοδήματος, με
εξαίρεση τα κράτη που αποτελούν: αα) κράτος - μέλος της Ένωσης, ή ββ) κράτος - μέλος του
Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου (Ε.Ο.Χ.), ή γγ) τρίτη χώρα που έχει υπογράφει και κυρώσει τη
Διεθνή Συμφωνία για τις Διεθνείς Συμβάσεις (ΣΔΣ), στον βαθμό που η υπό ανάθεση σύμβαση
καλύπτεται από τα Παραρτήματα 1, 2,4 και 5 και τις γενικές σημειώσεις του σχετικού με την
Ένωση Προσαρτήματος I της ως άνω ΣΔΣ, ή δδ) σε τρίτη/ ες χώρες που δεν εμπίπτει στις
περιπτώσεις αα), ββ) και γγ) και έχει συνάψει και εφαρμόζει διμερή ή πολυμερή συμφωνία με την
Ένωση.» Απαγορεύεται εξωχώρια εταιρεία να συμμετέχει με ποσοστό μεγαλύτερο του ένα τοις
εκατό (1%) επί του μετοχικού κεφαλαίου ή να κατέχει εταιρικά μερίδια ή να είναι εταίρος του
εταίρου επιχείρησης μέσων ενημέρωσης «, εφόσον συντρέχουν οι προϋποθέσεις της παρ. 6 του
άρθρου 2 του νόμου αυτού». Η απαγόρευση του προηγούμενου εδαφίου ισχύει και για τις
εξωχώριες εταιρείες, οι οποίες συμμετέχουν σε άλλα νομικά πρόσωπα που είναι μέτοχοι
επιχείρησης μέσων ενημέρωσης, ή μέτοχοι των μετόχων αυτών και ούτω καθεξής, και οι οποίες
είναι κάτοχοι ποσοστού μετοχών το οποίο συνυπολογιζόμενο και αναγόμενο σε ποσοστό μετοχών
στην επιχείρηση μέσων ενημέρωσης αντιστοιχεί σε ποσοστό μεγαλύτερο του ένα τοις εκατό (1%)
επί του συνολικού μετοχικού κεφαλαίου «, εφόσον συντρέχουν οι προϋποθέσεις της παρ. 6 του
άρθρου 2 του νόμου αυτού».
Σε περίπτωση παράβασης των διατάξεων του Ν. 3310/2005, όπως ισχύει, προβλέπεται η επιβολή
προστίμων και διοικητικών κυρώσεων, υποχρέωση εκποίησης των μετοχών του βασικού μετόχου,
καθώς και ποινικές κυρώσεις. Εφ’ όσον η Εταιρία υποστεί ζημία από απώλεια δημοσίων
συμβάσεων, λόγω παράβασης των διατάξεων του Ν. 3310/2005, η Εταιρία θεμελιώνει δικαίωμα
αποζημιώσεως κατά του υπαιτίου μετόχου.
Σε συμμόρφωση με τις διατάξεις του Π.Δ. 82/1996, άρθρο 1, παρ. 5, η Medicon Hellas έχει
γνωστοποιήσει προς τους μετόχους και το επενδυτικό κοινό, σύμφωνα με το Π.Δ. 82/1996 (άρθρο
1, παρ. 5) την πρόθεσή της για συμμετοχή σε διαγωνισμούς νομικών προσώπων του δημοσίου
τομέα, με επιστολή και σχετική ανακοίνωση που απέστειλε προς το Διοικητικό Συμβούλιο του
Χρηματιστηρίου Αξιών Αθηνών, μέσω του ηλεκτρονικού συστήματος Ερμής με αριθμό
πρωτοκόλλου 43457/6.10.2003, η οποία δημοσιεύθηκε, σύμφωνα με τις ίδιες διατάξεις, στο υπ’
αριθμ. 188/6.10.2003 Ημερήσιο Δελτίο Τιμών του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Περαιτέρω η ίδια
ανωτέρω ανακοίνωση δημοσιεύθηκε και σε τρείς (3) ημερήσιες πολιτικές και οικονομικές
εφημερίδες, όπως ακολουθεί: (α) Πολιτικές Εφημερίδες (αα) «ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ, Φύλλο 25500 της 7ης
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
18
Οκτωβρίου 2003, (αβ) «ΤΟ ΒΗΜΑ», Φύλλο 13983 της 7ης Οκτωβρίου 2003 και (αγ) «ΒΡΑΔΥΝΗ»,
Φύλλο 1779 της 7ης Οκτωβρίου 2003, (β) Οικονομικές Εφημερίδες (βα) «ΚΕΡΔΟΣ» Φύλλο 5525
της 7ης Οκτωβρίου 2003, (β) «ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ, Φύλλο 22350 της 7ης Οκτωβρίου 2003 και (γ)
«ΕΞΠΡΕΣ», Φύλλο 12152 της 7ης Οκτωβρίου 2003. Η Medicon Hellas πέραν του Γενικού
Μετοχολογίου για τους μετόχους της, τηρεί και ειδικό μετοχολόγιο για τις εκ των μετόχων της
ελληνικές ανώνυμες εταιρείες, σύμφωνα με την διάταξη του Π.Δ. 82/1996 ( άρθρο 1, παρ. 3). Για
τους σκοπούς τήρησης των παραπάνω διατάξεων η Εταιρεία τηρεί Γενικό Μετοχολόγιο και Ειδικό
Μετοχολόγιο Εταιρειών.
Οι παραπάνω διατάξεις, χωρίς να αποτελούν άμεσο περιορισμό στη μεταβίβαση των μετοχών της
Εταιρείας, σε κάθε περίπτωση δύνανται να θεωρηθούν ως νόμιμοι περιορισμοί του δικαιώματος
ορισμένων κατηγοριών επενδυτών να αποκτήσουν μεγαλύτερα - από τα προβλεπόμενα στο νόμο -
ποσοστά συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας και για λόγους πληρότητας της
πληροφόρησης που παρέχεται με την παρούσα Έκθεση, παρατίθενται στο παρόν κεφάλαιο υπό την
παραπάνω θεματική ενότητα, προς γνώση των μετόχων και υποψηφίων επενδυτών.
Σημαντικές άμεσες/έμμεσες συμμετοχές
Οι σημαντικές συμμετοχές της Εταιρίας στο μετοχικό κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων, που δεν είναι
εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών, αναφέρονται κατωτέρω:
(α) «ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΕΛΛΑΔΟΣ ΕΠΕ», με εταιρικό κεφάλαιο € 36.720, διαιρούμενο σε 1224 εταιρικά
μερίδια των € 30,00, εκ των οποίων η Εταιρεία κατέχει (623) εταιρικά μερίδια, ήτοι ποσοστό
συμμετοχής επί εταιρικών μεριδίων και δικαιωμάτων ψήφου 50,89%.
(β) «MEGALAB ΡΟΔΟΥ ΑΕ», με μετοχικό κεφάλαιο € 320.000,00, διαιρούμενο σε 320.000 μετοχές του
€ 1,00, εκ των οποίων η Εταιρεία κατέχει 305.000 μετοχές, ήτοι ποσοστό συμμετοχής 95,31%.
(γ) «MEGALAB ΑΙΓΑΛΕΩ ΑΕ», με μετοχικό κεφάλαιο € 140.000,00, διαιρούμενο σε 140.000 μετοχές
του € 1,00, εκ των οποίων η Εταιρία κατέχει 60.000 μετοχές, ήτοι ποσοστό συμμετοχής 42,86%.
(δ) «MEGALAB ΑΕ», με μετοχικό κεφάλαιο € 400.000,00, διαιρούμενο σε 400.000 μετοχές του € 1,00,
εκ των οποίων η Εταιρία κατέχει 397.000 μετοχές, ήτοι ποσοστό συμμετοχής 99,25%.
Οι παραπάνω θυγατρικές δεν επιτρέπεται να κατέχουν, ούτε κατέχουν, μετοχές της Εταιρίας.
Περαιτέρω οι σημαντικές, άμεσες ή έμμεσες, συμμετοχές στο μετοχικό κεφάλαιο και δικαιώματα
ψήφου της Εταιρείας, κατά την έννοια των διατάξεων των άρθρων 9 έως 11 του Ν. 3556/2007 ήταν ή
είναι οι ακόλουθες:
Την 31/12/2022:
ΜΕΤΟΧΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ
ΜΕΤΟΧΩΝ
%
ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ
ΔΗΜΟΤΣΑΝΤΟΥ ΜΑΡΙΑ 718.781 16,2634%
ΔΗΜΟΤΣΑΝΤΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ 628.530 14,2213%
ΔΗΜΟΤΣΑΝΤΟΥ ΜΑΡΙΑ-ΕΛΕΝΗ 628.530 14,2213%
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
19
ΛΟΙΠΟΙ ΕΠΕΝΔΥΤΕΣ με ποσοστό < 5% 2.443.775 55.2940%
ΣΥΝΟΛΟ 4.419.616 100,00%
Κατά το χρόνο σύνταξης της Εκθέσεως παραμένει ο ίδιος.
Πέραν των ρητώς αναφερομένων ανωτέρω μετοχών, ουδείς των λοιπών μετόχων κατείχε, άμεσα ή
έμμεσα, ποσοστό ανώτερο του 5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας και των δικαιωμάτων
ψήφου, που να γνωρίζει η Εταιρία.
Τα στοιχεία σχετικά με τον αριθμό μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου των προσώπων που διαθέτουν
σημαντικές συμμετοχές στην Εταιρία έχουν αντληθεί από το τηρούμενο από την Εταιρία μετοχολόγιο
και τις γνωστοποιήσεις που έχουν περιέλθει κατά νόμο στην Εταιρία μέχρι τις παραπάνω ημερομηνίες.
Μετοχές Παρέχουσες Ειδικά Δικαιώματα Ελέγχου
Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρίας παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου, ούτε υπάρχει καμία
πρόβλεψη στο καταστατικό της Εταιρίας που να παρέχει σε μετοχές ή κατόχους τους τη δυνατότητα
για άσκηση ειδικών δικαιωμάτων ελέγχου.
Το άρθρο 38, παρ. 10 και 11 του καταστατικού της Εταιρίας παρέχει σε μειοψηφούντες μετόχους το
δικαίωμα να ζητήσουν τον έλεγχο της Εταιρίας από το αρμόδιο Δικαστήριο, σύμφωνα και με τις
διατάξεις του Ν. 4548/2018.
Περιορισμοί στα δικαιώματα ψήφου
Δεν υφίστανται γνωστοί στην Εταιρία – εκτός των νομίμων - περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου σε
κατόχους μετοχών της Εταιρίας.
Συμφωνίες μεταξύ Μετόχων της Εταιρίας
Δεν έχει γνωστοποιηθεί ή περιέλθει σε γνώση της Εταιρίας οποιαδήποτε συμφωνία μεταξύ μετόχων, με
την οποία να συμφωνούνται περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών της ή στην άσκηση των
δικαιωμάτων ψήφου, που απορρέουν από τις μετοχές των.
Επίσης η Εταιρία δεν έχει γίνει δέκτης γνωστοποίησης συμφωνίας μεταξύ μετόχων, με την οποία να
συμφωνείται η εναρμονισμένη άσκηση δικαιωμάτων ψήφου.
Κανόνες Διορισμού - Αντικατάστασης Μελών Δ.Σ. - Τροποποίηση Καταστατικού
Αναφορικά με το διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της, καθώς και
σχετικά με την τροποποίηση των διατάξεων του καταστατικού της Εταιρίας, δεν υφίστανται κανόνες
που να διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον ν. 4548/2018, όπως ισχύει, και το καταστατικό
της Εταιρείας έχει εναρμονισθεί με τον εν ισχύ ν. 4548/2018.
Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του για έκδοση νέων μετοχών ή αγορά
ιδίων μετοχών της Εταιρίας, σύμφωνα με το άρθρο 52 του ν. 4548/2018
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
20
Δεν υφίσταται ειδική αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας ή ορισμένων μελών
τούτου για έκδοση νέων μετοχών ή για την αγορά ιδίων μετοχών της Εταιρίας, σύμφωνα με το άρθρο
52 του ν. 4548/2018.
Κάθε συμφωνία που η Εταιρία έχει συνάψει με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή με το προσωπικό
της Εταιρίας.
Δεν υφίσταται οποιαδήποτε συμφωνία μεταξύ Εταιρίας και μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αυτής ή
του το προσωπικού της, η οποία να προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης
χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης.
Ελλείψει τέτοιων συμφωνιών παρέλκει η παροχή προσθέτων επεξηγήσεων.
8. Επιλεγμένοι εναλλακτικοί δείκτες μέτρησης απόδοσης
Σε εφαρμογή των Κατευθυντήριων Γραμμών της ESMA o Όμιλος, υιοθέτησε ως Εναλλακτικό Δείκτη
Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) τα κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA). Οι Εναλλακτικοί
Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) χρησιμοποιούνται στο πλαίσιο λήψης αποφάσεων για
χρηματοοικονομικό, λειτουργικό και στρατηγικό σχεδιασμό καθώς και για την αξιολόγηση και
δημοσίευση των επιδόσεων. Οι Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) λαμβάνονται υπόψη
σε συνδυασμό με τα οικονομικά αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και σε
καμία περίπτωση δεν τα αντικαθιστούν.
Ορισμός EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation & Amortization)/
Λειτουργικά αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και
συνολικών αποσβέσεων = Κέρδη προ φόρων +/-Χρηματοοικονομικά και επενδυτικά αποτελέσματα
(Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων + Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων + Συμμετοχή στις ζημίες
συγγενών εταιρειών)+Συνολικές αποσβέσεις/απομειώσεις (ενσώματων και άυλων περιουσιακών
στοιχείων).
Το πιο άμεσα συσχετιζόμενο κονδύλιο με τον συγκεκριμένο ΕΔΜΑ (EBITDA) είναι τα κέρδη προ φόρων
και χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων (EBIT) και οι αποσβέσεις/απομειώσεις. Τα κέρδη προ φόρων
και χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων παρουσιάζονται σε γραμμή της Κατάστασης Αποτελεσμάτων
και οι αποσβέσεις- απομειώσεις παρουσιάζονται επίσης σε γραμμή της Κατάστασης Αποτελεσμάτων.
Αναλυτικότερα, η συμφωνία του επιλεγμένου ΕΔΜΑ με τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της
αντίστοιχης περιόδου είναι η εξής:
Ποσά σε ευρώ
Ενοποιημένα αποτελέσματα ομίλου 1/1-31/12/2022 1/1-31/12/2021
Κέρδη προ φόρων και χρηματοοικονομικών
αποτελεσμάτων
3.833.355,30
5.001.971,90
Αποσβέσεις- απομειώσεις 1.633.167,64
1.688.874,60
Κέρδη προ φόρων, τόκων, αποσβέσεων (EBITDA) 5.466.522,94
6.690.846,50
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
21
9. Προβλεπόμενη πορεία και εξέλιξη του Ομίλου κατά την τρέχουσα χρήση
Η πανδημία του κορωνοϊού COVID-19 αποτέλεσε μία πρωτόγνωρη κατάσταση για όλο τον κόσμο ενώ
παράλληλα η εμπόλεμη κατάσταση στην Ουκρανία η οποία συνεχίζεται εξακολουθεί να επηρεάζει
αρνητικά την παγκόσμια οικονομική κατάσταση.
Οι ποσοτικές και ποιοτικές επιπτώσεις στη λειτουργία της Εταιρίας και του Ομίλου από τα ανωτέρω
γεγονότα είναι υπό αξιολόγηση, πλην όμως το αντικείμενο των εταιρειών του Ομίλου θεωρούμε ότι
προσφέρει ασφάλεια στο πλαίσιο αυτής της δύσκολης περιόδου που διανύουμε.
Επίσης η αύξηση των επιτοκίων που ξεκίνησε από τα τέλη του 2022 και συνεχίζεται μέχρι σήμερα
επηρεάζει τα μεγέθη της εταιρίας αυξάνοντας το κόστος του δανεισμού.
Ο Όμιλός μας παρακολουθεί τις εξελίξεις προκειμένου να ανταποκριθεί κατάλληλα σε όλα τα επίπεδα
έχοντας προετοιμάσει ειδικό πλάνο δράσεων ώστε να διασφαλιστεί η απρόσκοπτη λειτουργία του.
Παρ' όλη την αβεβαιότητα, η Διοίκηση προσδοκά στην διατήρηση των βασικών μεγεθών της Εταιρίας
και του Ομίλου κατά την τρέχουσα εταιρική χρήση.
10. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης σύμφωνα με το άρθρο 152 παρ. 1 του Ν.
4548/2018 επί της διαχειριστικής χρήσης 2022
1. Εισαγωγή
-Ο όρος «εταιρική διακυβέρνηση» περιγράφει τον τρόπο με τον οποίο οι εταιρείες διοικούνται και
ελέγχονται. Η εταιρική διακυβέρνηση αρθρώνεται ως ένα σύστημα σχέσεων ανάμεσα στη Διοίκηση
της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο (ΔΣ), τους μετόχους της και άλλα ενδιαφερόμενα μέρη,
συνιστά τη δομή μέσω της οποίας προσεγγίζονται και τίθενται οι στόχοι της Εταιρείας, προσδιορίζονται
τα μέσα επίτευξης των εταιρικών στόχων και καθίσταται δυνατή η παρακολούθηση της απόδοσης
της Διοίκησης κατά τη διαδικασία εφαρμογής των παραπάνω.
Η εφαρμογή των αρχών της εταιρικής διακυβέρνησης προωθούν την ανταγωνιστικότητα των
επιχειρήσεων και η αυξημένη διαφάνεια που προάγεται μέσω αυτών των αρχών έχει ως αποτέλεσμα τη
βελτίωση της διαφάνειας στο σύνολο της οικονομικής δραστηριότητας των ιδιωτικών
επιχειρήσεων, αλλά και των δημόσιων οργανισμών και θεσμών.
Τον Ιούνιο του 2021 δημοσιοποιήθηκε ο νέος Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης για τις
Εταιρείες με αξίες εισηγμένες σε χρηματιστηριακή αγορά, σύμφωνα με το άρθρο 17 του Ν.4706/2020
και το άρθρο 4 της Απόφασης της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Απόφαση 2/905/3.3.2021 του
Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) ο οποίος και αντικαθιστά τον Ελληνικό Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης για τις Εισηγμένες Εταιρείες που εκδόθηκε το 2013 από το ΕΣΕΔ.
Το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ) ιδρύθηκε το 2012, ως αποτέλεσμα της
σύμπραξης του Χρηματιστηρίου Αθηνών (ΕΧΑΕ) και του Συνδέσμου Επιχειρήσεων και Βιομηχανιών
(ΣΕΒ), με τη νομική μορφή της Αστικής Μη Κερδοσκοπικής Εταιρείας. Τακτικά μέλη του ΕΣΕΔ είναι
σήμερα το EXAE, ο ΣΕΒ, η Ελληνική Ένωση Τραπεζών (ΕΕΤ), η Ένωση Θεσμικών Επενδυτών (ΕΘΕ) και
η Ελληνική Εταιρεία Συμμετοχών και Περιουσίας (ΕΕΣΥΠ). Το ΕΣΕΔ εκδίδει τον Ελληνικό Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Το γενικό πλάνο δράσης του περιλαμβάνει τη διαμόρφωση θέσεων επί του θεσμικού πλαισίου, την
υποβολή προτάσεων, τη συμμετοχή σε διαβουλεύσεις και ομάδες εργασίας, τη διοργάνωση
εκπαιδευτικών και ενημερωτικών δράσεων, την παρακολούθηση και αξιολόγηση των πρακτικών
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
22
εταιρικής διακυβέρνησης και εφαρμογής των κωδίκων εταιρικής διακυβέρνησης, την παροχή εργαλείων
συνδρομής και βαθμολόγησης των επιδόσεων των ελληνικών επιχειρήσεων.
2. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
2.1 Γνωστοποίηση οικειοθελούς συμμόρφωσης της Εταιρείας με το Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Μedicon σύμφωνα με τα ειδικώς προβλεπόμενα στο άρθρο 17 του Ν.4706/2020 και το άρθρο 4 της
Απόφασης της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Απόφαση 2/905/3.3.2021 του Διοικητικού Συμβουλίου
της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς), έχει υιοθετήσει, με την από 9.07.2021 απόφαση του Διοικητικού της
Συμβουλίου της, τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής
Διακυβέρνησης (εφεξής καλούμενος ο “Κώδικας” ή “ΚΕΔ”) εκδόσεως Ιουνίου 2021, με τις αποκλίσεις οι
οποίες αναφέρονται ρητώς στην παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΔΕΔ), όπως αυτή
αποτυπώνεται στην Ετήσια
Οικονομική Έκθεση της Εταιρείας.
Ο Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης, όπως αυτός διαμορφώθηκε από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής
Διακυβέρνησης και υιοθετήθηκε από τη Medicon, είναι διαθέσιμος στην ακόλουθη ηλεκτρονική
διεύθυνση:
https://www.athexgroup.gr/documents/10180/2227277/ESED+Kodikas+FEB+2015+-+A4+-+FINAL+-
+Internet.pdf/a1b406ab-52e4-4d76-a915-9abefd0a9d09
Η Εταιρεία αποκλίνει από τον Κώδικα και τις Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης, όπως έχει το δικαίωμα,
στα σημεία που αναφέρονται στην ακόλουθη ενότητα.
3. Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αιτιολόγηση αυτών.
Η Εταιρεία βεβαιώνει με την παρούσα δήλωση ότι εφαρμόζει πιστά και απαρέγκλιτα τις
διατάξεις της ελληνικής νομοθεσίας (Ν.4548/2018, Ν.4706/2020) και οι οποίες αποτελούν τις
ελάχιστες απαιτήσεις τις οποίες πρέπει να πληροί οποιοσδήποτε Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης,
εφαρμοζόμενος από Εταιρεία, οι μετοχές της οποίας διαπραγματεύονται σε οργανωμένη αγορά.
Σημαντική προσθήκη στο νέο Κώδικα αποτελεί η υιοθέτηση του προτύπου της εξήγησης για
τη μη συμμόρφωση της Εταιρείας με συγκεκριμένες ειδικές πρακτικές του Κώδικα ( αρχή
«Συμμόρφωση ή Εξήγηση» -“comply or explain”).
Αυτό σημαίνει ότι ο νέος Κώδικας ακολουθεί τη προσέγγιση «συμμόρφωση ή εξήγηση» και απαιτεί από
τις εισηγμένες εταιρείες που επιλέγουν να το εφαρμόζουν να δημοσιοποιούν την πρόθεσή τους αυτή
και είτε να συμμορφώνονται με το σύνολο των ειδικών πρακτικών του Κώδικα, ή να εξηγούν
τους λόγους μη συμμόρφωσης με συγκεκριμένες ειδικές πρακτικές.
Η εξήγηση των λόγων μη συμμόρφωσης δεν πρέπει να περιορίζεται μόνο σε απλή αναφορά της
πρακτικής με την οποία δεν συμμορφώνεται η εταιρεία, αλλά να αιτιολογείται με τρόπο ξεκάθαρο
και συγκεκριμένο.
Ειδικότερα, η εξήγηση μη συμμόρφωσης πρέπει:
• να είναι ορισμένη ως προς τις θέσεις της Εταιρείας, ειδική και όχι τυποποιημένη,
• να είναι ουσιαστική, υπό την έννοια ότι θέτει το πλαίσιο και το λόγο της μη συμμόρφωσης,
• να είναι κατανοητή και πειστική,
• να αξιολογεί το ρίσκο της απόκλισης και να περιγράφει τα μέτρα που έχουν ληφθεί προς
ελαχιστοποίηση τυχόν κινδύνων ως προς τη μη συμμόρφωση με τη σχετική αρχή,
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
23
• να αναφέρει κατά πόσον η απόκλιση από τις διατάξεις του Κώδικα είναι χρονικά περιορισμένη, να
δίνεται εκτίμηση χρόνου ευθυγράμμισης της Εταιρείας με τις διατάξεις του Κώδικα και τέλος, να
αναφέρει η εταιρεία κάποια εναλλακτική πρακτική που έχει υιοθετήσει ως πιο ενδεδειγμένη, καθώς και
για ποιους λόγους τη θεωρεί πιο ενδεδειγμένη και ωφέλιμη στα πλαίσια τήρησης υψηλών
προτύπων εταιρικής διακυβέρνησης. Με αυτόν τον τρόπο, οι επενδυτές και τα ενδιαφερόμενα μέρη
είναι σε θέση να αξιολογήσουν ακόμα και αν η εταιρεία δεν εφαρμόζει κάποια πρακτική του Κώδικα, αν
εντούτοις αντιλαμβάνεται πράγματι τη σημασία της εταιρικής διακυβέρνησης και με την ποιότητα της
εξήγησης επιτυγχάνει την απαιτούμενη αποτελεσματικότητα.
3.1. Πολιτική Καταλληλότητας Μελών Δ.Σ- Αποκλίσεις
Σύμφωνα με τον Κ.Ε.Δ: ‘’2.2.16. Τα κριτήρια επιλογής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
διασφαλίζουν ότι το Διοικητικό Συμβούλιο, συλλογικά, μπορεί να κατανοεί και να διαχειρίζεται θέματα
που αφορούν το περιβάλλον, την κοινωνική ευθύνη και τη διακυβέρνηση (ESG), εντός του πλαισίου
της στρατηγικής που διαμορφώνει.’’
Η Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, όπως αυτή εγκρίθηκε με την από
30/6/2021 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας, δεν περιλαμβάνει
ως κριτήρια επιλογής μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ότι το Διοικητικό Συμβούλιο, συλλογικά,
μπορεί να κατανοεί και να διαχειρίζεται θέματα που αφορούν το περιβάλλον, την κοινωνική ευθύνη και
τη διακυβέρνηση (ESG), εντός του πλαισίου της στρατηγικής που διαμορφώνει.
Η απόκλιση αυτή εξηγείται από το γεγονός ότι η Εταιρεία έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει
πολιτική βιωσιμότητας η οποία εστιάζει σε αρκετούς τομείς βιωσιμότητας ως απαραίτητη
προϋπόθεση για μακρόχρονη ανάπτυξή της. Ενδεικτικά, εφαρμόζει σύστημα περιβαλλοντικής
διαχείρισης κατά το διεθνές πρότυπο ISO 14001, διατηρεί ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης,
διασφάλισης και προστασίας προσωπικών δεδομένων, αναπτύσσει δράση κοινωνικής προστασίας των
εργαζομένων (παρέχεται ασφαλιστικό πρόγραμμα) και βρίσκεται ήδη στη διαδικασία πιστοποίησης του
συστήματος διαχείρισης κατά της Δωροδοκίας σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ISO 37001:2016.
Εν κατακλείδι, η Διοίκηση της Εταιρείας ενεργεί με γνώμονα τη δημιουργία μακροπρόθεσμης
εταιρικής αξίας, τη διατήρηση των αναγκαίων ισορροπιών, του εταιρικού ήθους, την προώθηση της
αξιοκρατίας και της εφαρμογής συστήματος που να αφήνει ελάχιστο περιβαλλοντικό αποτύπωμα.
3.2 Αξιολόγηση Μελών Διοικητικού Συμβουλίου – Αποκλίσεις
Σύμφωνα με το Κ.Ε.Δ.: ‘’3.3.4 Το Διοικητικό Συμβούλιο συλλογικά, καθώς και ο Πρόεδρος, ο
Διευθύνων Σύμβουλος και τα λοιπά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται ετησίως ως προς
την αποτελεσματική εκπλήρωση των καθηκόντων τους. Τουλάχιστον ανά τριετία η αξιολόγηση αυτή
διευκολύνεται από εξωτερικό σύμβουλο.’’
Η Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, προβλέπει ότι το Διοικητικό Συμβούλιο προβαίνει
ετησίως σε αυτοαξιολόγηση του ως συνόλου αλλά και κάθε μέρους ξεχωριστά, σύμφωνα με την
προβλεπόμενη από την Εταιρεία διαδικασία, η οποία πραγματοποιείται από την Επιτροπή Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων. Ωστόσο αν και υπάρχει πρόβλεψη για τη χρήση εξωτερικού συμβούλου αναφορικά
με τη συνολική αξιολόγηση του Δ.Σ. ανά τριετία, στην παρούσα φάση δεν έχει γίνει ακόμα πρόσληψή
του.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
24
3.3 Αποδοχές Μελών Διοικητικού Συμβουλίου - Αποκλίσεις
Α. Σύμφωνα με το Κ.Ε.Δ.: ‘’2.4.3 Οι αποδοχές των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
και των ανωτάτων διευθυντικών στελεχών της εταιρείας συνδέονται με το μέγεθος της εταιρείας, την
πολυπλοκότητα της δράσης της, την έκταση των αρμοδιοτήτων τους, τον βαθμό ευθύνης τους, την
εταιρική στρατηγική, τους σκοπούς της εταιρείας και την πραγμάτωση αυτών, με τελικό στόχο τη
δημιουργία μακροπρόθεσμης αξίας στην εταιρεία. Η διαδικασία για την ανάπτυξη πολιτικής αποδοχών
χαρακτηρίζεται από αντικειμενικότητα και διαφάνεια. Οι πρόσθετες αποδοχές των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου θα πρέπει να συνδέονται με την επίτευξη ορισμένων στόχων και να
εξαρτώνται ή να δικαιολογούνται από τα οικονομικά αποτελέσματα της εταιρείας με βάση τις ετήσιες
χρηματοοικονομικές της καταστάσεις.’’
Η Εταιρεία δεν καταβάλει μεταβλητές αποδοχές στα ανώτατα διευθυντικά στελέχη, ήτοι
πρόσθετες πληρωμές ή παροχές, οι οποίες να εξαρτώνται από τις επιδόσεις τους. Ωστόσο, στο άρθρο
4.3 της ισχύουσας Πολιτικής Καταλληλότητας προβλέπεται: α) η δυνατότητα οικειοθελών παροχών και
β) η δυνατότητα ανά πάσα στιγμή να καθοριστούν κριτήρια για τη χορήγηση μεταβλητών αποδοχών
προς επιβράβευση τους. Οι αμοιβές αυτές θα βασίζονται σε προκαθορισμένα μετρήσιμα ποσοτικά και
ποιοτικά κριτήρια τα οποία θα συνδέονται με την κερδοφόρα πορεία της Εταιρείας, καλύπτοντας την
ως άνω προϋπόθεση.
Β. Σύμφωνα με τον Κ.Ε.Δ: ‘’ 2.4.13. Η ωρίμανση των δικαιωμάτων προαίρεσης ορίζεται σε διάστημα
όχι μικρότερο των τριών (3) ετών από την ημερομηνία χορήγησής τους στα εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου.’’
Στο άρθρο 6 παρ. 6, 7, 8 και 9 του καταστατικού της Medicon προβλέπεται η διαδικασία και η
θέσπιση προγράμματος διάθεσης μετοχών στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και το προσωπικό της
Εταιρείας, καθώς επίσης και των συνδεδεμένων με αυτή εταιρειών (άρθρο 32 Ν.4308/2014, όπως
ισχύει), με την μορφή δικαιώματος προαίρεσης (option) απόκτησης μετοχών, υπό τους όρους και τις
προϋποθέσεις του άρθρου 113 του Ν.4548/2018, με απόφαση της καταστατικής Γενικής Συνέλευσης.
Ωστόσο δεν προβλέπεται ρητά περίοδος ωρίμανσης των δικαιωμάτων προαίρεσης στην πολιτική
αποδοχών ή στο καταστατικό της Εταιρείας.
Γ. Σύμφωνα με τον ΚΕΔ: ‘’2.4.14: Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
προβλέπουν ότι το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την επιστροφή όλου ή μέρους του bonus
που έχει απονεμηθεί, λόγω παράβασης συμβατικών όρων ή ανακριβών οικονομικών καταστάσεων
προηγούμενων χρήσεων ή γενικώς βάσει εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων, που
χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του bonus αυτού.’’
Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. δεν προβλέπουν ότι το Δ.Σ. μπορεί να
απαιτήσει την επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που έχει απονεμηθεί λόγω παραπτωμάτων
οικονομικών καταστάσεων προηγούμενων χρήσεων ή γενικώς βάσει εσφαλμένων
χρηματοοικονομικών στοιχείων, που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του bonus αυτού.
Η απόκλιση αυτή εξηγείται από το γεγονός ότι μέχρι σήμερα λόγω της άρτιας οργάνωσης και
ελεγκτικών διαδικασιών, δεν έχει παρατηρηθεί το φαινόμενο υπολογισμού του χορηγούμενου
bonus βάσει ανακριβών οικονομικών καταστάσεων ή εσφαλμένων χρηματοοικονομικών
στοιχείων. Πέραν αυτού, η Διοίκηση της εταιρείας στα πλαίσια των συμβάσεων εργασίας των
εκτελεστικών μελών του ΔΣ προβαίνει σε χορήγηση bonus ανάλογου των λοιπών εργαζομένων της
εταιρείας με βάση την ειδικότητα.
Η Διοίκηση της Εταιρείας εξετάζει να εισαγάγει στις σχετικές συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του
ΔΣ, πρόβλεψη περί δικαιώματος του Δ.Σ. να απαιτεί την επιστροφή όλου ή μέρους του bonus
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
25
που έχει απονεμηθεί λόγω παραπτωμάτων ή εσφαλμένων οικονομικών καταστάσεων και λοιπών
χρηματοοικονομικών στοιχείων.
3.4. Εταιρικός Γραμματέας-Αποκλίσεις
Σύμφωνα με τον Κ.Ε.Δ ‘’3.2.1. Το Διοικητικό Συμβούλιο υποστηρίζεται από ικανό, εξειδικευμένο και
έμπειρο εταιρικό γραμματέα ώστε να συμμορφώνεται με τις εσωτερικές διαδικασίες και πολιτικές, τους
σχετικούς νόμους και κανονισμούς και να λειτουργεί αποτελεσματικά και αποδοτικά. 3.2.2. Ο εταιρικός
γραμματέας είναι αρμόδιος, σε συνεννόηση και με τον Πρόεδρο, για τη διασφάλιση άμεσης, σαφούς
και πλήρους πληροφόρησης του Διοικητικού Συμβουλίου, την ένταξη νέων μελών, την οργάνωση
Γενικών Συνελεύσεων, τη διευκόλυνση επικοινωνίας μετόχων με το Διοικητικό Συμβούλιο και τη
διευκόλυνση επικοινωνίας του Διοικητικού Συμβουλίου με τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη.’’
Στο άρθρο 16 του καταστατικού της εταιρείας υπάρχει πρόβλεψη δυνατότητας ορισμού εταιρικού
γραμματέα, χωρίς εντούτοις να εξειδικεύονται τα προσόντα του, οι εργασιακές υποχρεώσεις του και τα
καθήκοντά του . Η εταιρεία δεν έχει προβεί στη θέσπιση θέσης και στην πρόσληψη ειδικού εταιρικού
γραμματέα, ως ορίζει το ανωτέρω άρθρο του ΚΕΔ, καθώς η Εταιρεία μέχρι σήμερα λειτουργεί
αποτελεσματικά και αποδοτικά χωρίς κωλύματα τα οποία σχετίζονται με την ως άνω απόκλιση. Σε κάθε
περίπτωση Εταιρεία θα εξετάσει στο άμεσο μέλλον την αναγκαιότητα θεσπίσεως θέσεως και
προσλήψεως εταιρικού γραμματέα.
3.5 Συμμετοχή των Μετόχων – Αποκλίσεις
Σύμφωνα με τον Κ.ΕΔ.: ‘’8.4: Για τη διασφάλιση ενός εποικοδομητικού διαλόγου μεταξύ της εταιρείας
και των μετόχων, η εταιρεία διαθέτει διαδικασίες και εργαλεία (όπως πλατφόρμα επικοινωνίας)
προκειμένου να ανταποκρίνεται στις υποχρεώσεις ενημέρωσης σύμφωνα με τη νομοθεσία. 8.5
Αρμόδια μονάδα είναι αυτή της εξυπηρέτησης μετόχων. Οι διαδικασίες αναρτώνται και στην ιστοσελίδα
της εταιρείας.’’
Κατά τη παρούσα χρονική στιγμή δεν υφίσταται θεσμοθετημένη ειδική διαδικασία σχετικά με την
υποβολή ερωτήσεων από τους μετόχους προς το Διοικητικό Συμβούλιο, καθόσον οποιοσδήποτε από
τους μετόχους έχει τη δυνατότητα να απευθύνεται στην Υπηρεσία Εξυπηρέτησης Μετόχων (μέσω του
ηλεκτρονικού ταχυδρομείου ή/και τηλεφωνικά), υποβάλλοντας αιτήματα και ερωτήσεις, τα οποία,
διαβιβάζονται στο Διοικητικό Συμβούλιο για περαιτέρω επεξεργασία και η σχετική απάντηση ή
ενημέρωση αποστέλλεται αμελλητί στον ενδιαφερόμενο.
Περαιτέρω, οι διατάξεις του άρθρου 141 του Ν.4548/2018 περιγράφουν με λεπτομερή τρόπο τη
διαδικασία συμμετοχής των μετόχων της μειοψηφίας στις Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων,
διαδικασία η οποία τηρείται απαρέγκλιτα σε κάθε Τακτική ή Έκτακτη Γενική Συνέλευση προκειμένου να
εξασφαλίζεται με τον τρόπο αυτό η προσήκουσα, έγκυρη και έγκαιρη ενημέρωση των μετόχων
αναφορικά με την πορεία των εταιρικών υποθέσεων.
Εν τούτοις και παρά την ύπαρξη των ανωτέρω αναφερόμενων δικλίδων, η Εταιρεία εξετάζει το
ενδεχόμενο υιοθέτησης ειδικής πολιτικής σχετικά με την αναβάθμιση της διαδικασίας υποβολής
ερωτήσεων από τους μετόχους προς την Εταιρεία, μέσω της Υπηρεσίας Εξυπηρέτησης Μετόχων.
4. Το Διοικητικό Συμβούλιο
Η δήλωση περιλαμβάνει το ελάχιστο περιεχόμενο του άρθρου 152 του Ν.4548/2018 καθώς και το
ελάχιστο περιεχόμενο του άρθρου 18 του Ν.4706/2020.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
26
4.1 Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου
Σύμφωνα με το άρθρο 10 του Καταστατικού της Εταιρείας, η Εταιρεία διοικείται και εκπροσωπείται,
δικαστικά και εξώδικα, από το Διοικητικό Συμβούλιο το οποίο αποτελείται από τρία (3) έως εννέα (9)
μέλη, εκτελεστικά και μη εκτελεστικά.
Το Διοικητικό Συμβούλιο ενεργεί συλλογικά. Δύναται όμως το Διοικητικό Συμβούλιο με απόφαση του
να αναθέτει, το σύνολο ή μέρος των εξουσιών και αρμοδιοτήτων του, διαχειρίσεως και
εκπροσωπήσεως της Εταιρείας (εκτός από αυτές που απαιτούν συλλογική ενέργεια) σε ένα ή
περισσότερα μέλη αυτού, διευθυντές της Εταιρείας ή τρίτους, καθορίζοντας συγχρόνως την έκταση
της ανάθεσης στην παραπάνω απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί,
επίσης με απόφαση του, να ορίζει ότι τα πρόσωπα στα οποία παραχωρούνται εξουσίες και
αρμοδιότητες κατά την προηγούμενη παράγραφο έχουν το δικαίωμα να παραχωρούν μέσα στα πλαίσια
που διαγράφονται από την απόφαση, μέρος ή το σύνολο των εξουσιών που τους δίνονται σε ένα ή
περισσότερα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή σε υπαλλήλους της Εταιρείας ή σε άλλα πρόσωπα,
που μπορούν να έχουν τις απαιτούμενες τεχνικές και άλλες ιδιότητες. Σε κάθε περίπτωση οι
αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου τελούν υπό την επιφύλαξη των άρθρων 19, 99 και 100 του
N.4548/2018.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ο αριθμός των οποίων καθορίζεται εντός των ως άνω ορίων,
εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας. Επιτρέπεται η εκλογή
αναπληρωματικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ο αριθμός των οποίων καθορίζεται από τη
σχετική απόφαση της Γενικής Συνέλευσης που τους εκλέγει και είναι μέσα στα πλαίσια του ορίου που
αναφέρεται πιο πάνω. Τα αναπληρωματικά μέλη μπορούν να χρησιμοποιηθούν μόνον για την
αναπλήρωση μέλους ή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, που παραιτήθηκαν, απεβίωσαν ή απώλεσαν
την ιδιότητα τους με οποιοδήποτε τρόπο.
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να εκλέγει έναν ή δύο διευθύνοντες συμβούλους από τα μέλη του και
μόνον, καθορίζοντας ταυτόχρονα και τις αρμοδιότητες τους.
Σε περίπτωση υποβολής από την Εταιρεία μηνύσεων, εγκλήσεων και παραιτήσεων από αυτές,
ασκήσεως πολιτικής αγωγής ενώπιον ποινικών δικαστηρίων, τόσο επ' ακροατηρίω, όσο και κατά τη
διάρκεια προανακρίσεως ή προκαταρκτικής εξετάσεως, άσκησης ενδίκων μέσων κατ' αποφάσεων
ποινικών δικαστηρίων και παραίτησης από αυτά, όπως επίσης και σε κάθε περίπτωση όπου απαιτείται
παράσταση ή δικαστική εκπροσώπηση της Εταιρείας σε οποιοδήποτε Δικαστήριο ή αυτοπρόσωπη
εμφάνιση σε εισαγγελικές ή άλλες δικαστικές ή διοικητικές αρχές, η Εταιρεία εκπροσωπείται νόμιμα
από τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου ή τον νόμιμο αναπληρωτή του ή/και τον Διευθύνοντα
Σύμβουλο ή/και μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, που ορίζεται από αυτό, καθώς και, ύστερα από
απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου για την ανάθεση των ως άνω εξουσιών ή αρμοδιοτήτων, από
υπάλληλο της Εταιρείας ή και πληρεξούσιο δικηγόρο αυτής, που ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο,
ως υποκατάστατο ειδικό όργανο εκπροσώπησης της Εταιρείας, για τις αρμοδιότητες που εξειδικεύονται
στη σχετική απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου.
Σύμφωνα με το άρθρο 12 του καταστατικού της εταιρείας, η μέγιστη διάρκεια θητείας των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου δε μπορεί να υπερβαίνει τα έξι (6) έτη. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου,
μέτοχοι ή μη, είναι απεριορίστως επανεκλέξιμα και ελεύθερα ανακλητά από τη Γενική Συνέλευση
ανεξάρτητα από το χρόνο λήξης της θητείας τους.
Το Διοικητικό Συμβούλιο εκλέγει τον Πρόεδρο και τον Αντιπρόεδρό του με απόλυτη πλειοψηφία των
μελών του. Αν ο Πρόεδρος απουσιάζει ή εμποδίζεται να ασκήσει τα καθήκοντα του, αναπληρώνεται
από τον Αντιπρόεδρο. Αν ο Αντιπρόεδρος επίσης απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνεται από ένα
σύμβουλο που τον ορίζει το Διοικητικό Συμβούλιο. Η εκλογή του Προέδρου και του Αντιπροέδρου του
Διοικητικού Συμβουλίου γίνεται στην πρώτη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου, που συγκαλείται
μετά την εκλογή του από την Γενική Συνέλευση. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ή ο
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
27
αναπληρωτής του προεδρεύει στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και διευθύνει τις εργασίες
του.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει στην έδρα της εταιρείας τουλάχιστον μία φορά τον μήνα και
έκτακτα οποτεδήποτε απαιτείται ή κρίνεται σκόπιμο από τον Πρόεδρο ή τους συμβούλους ή και κάθε
φορά που ο νόμος, το καταστατικό ή οι ανάγκες της Εταιρείας το απαιτούν. Το Διοικητικό Συμβούλιο
εγκύρως συνεδριάζει εκτός της έδρας του, σε άλλο τόπο, είτε στην ημεδαπή, είτε στην αλλοδαπή,
εφόσον στη συνεδρίαση παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του και κανένα δεν αντιλέγει
στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στην λήψη αποφάσεων. Το Διοικητικό Συμβούλιο
συγκαλείται από τον Πρόεδρο του ή τον Αναπληρωτή του, με πρόσκληση που γνωστοποιείται στα
μέλη του δύο (2) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες πριν από τη συνεδρίαση. Στην πρόσκληση πρέπει να
αναφέρονται με σαφήνεια και τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, διαφορετικά η λήψη αποφάσεων
επιτρέπεται μόνον εφόσον παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
και κανείς δεν αντιλέγει στη λήψη αποφάσεων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα, όταν παρίσταται ή
αντιπροσωπεύεται σε αυτό, αριθμός συμβούλων ίσος με το ήμισυ πλέον ενός των συμβούλων,
ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων αυτοπροσώπως συμβούλων μπορεί να είναι μικρότερος των
τριών (3). Προς εξεύρεση του αριθμού απαρτίας παραλείπεται τυχόν προκύπτον κλάσμα. Οι αποφάσεις
του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται έγκυρα με απόλυτη πλειοψηφία των παρόντων ή
αντιπροσωπευομένων μελών. Σε περίπτωση ισοψηφίας δεν υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου. Αν
οποιοδήποτε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου απουσιάζει ή εμποδίζεται να παραστεί στην
συνεδρίαση, μπορεί να ορίσει με έγγραφο, ως αντιπρόσωπο του, οποιοδήποτε άλλο μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου. Κάθε σύμβουλος μπορεί να αντιπροσωπεύει έγκυρα έναν μόνο από τους
άλλους συμβούλους. Η αντιπροσώπευση στο Διοικητικό Συμβούλιο δεν επιτρέπεται να ανατεθεί σε
πρόσωπα που δεν είναι μέλη του.
Αν ένας σύμβουλος αδικαιολόγητα δεν μετέχει ή δεν εκπροσωπείται στις συνεδριάσεις του Διοικητικού
Συμβουλίου για διάστημα μεγαλύτερο από έξι μήνες, θεωρείται ότι έχει παραιτηθεί. Η παραίτηση
γίνεται οριστική από την ημέρα που το Διοικητικό Συμβούλιο θα αποφασίσει σχετικά με αυτήν και η
απόφαση θα καταχωρηθεί στα πρακτικά του. Η παραίτηση συμβούλου απευθύνεται στο Διοικητικό
Συμβούλιο.
Σε περίπτωση κατά την οποία, ύστερα από παραίτηση, θάνατο ή έκπτωση για οποιοδήποτε λόγο ένας
σύμβουλος από εκείνους που έχουν εκλεγεί από την Γενική Συνέλευση, παύσει να μετέχει στο
Διοικητικό Συμβούλιο, οι υπόλοιποι, εφ' όσον είναι τουλάχιστον τρεις (3), εκλέγουν προσωρινά άλλον,
για να καλύψει την κενή θέση, για τον υπόλοιπο χρόνο ως τη λήξη της θητείας του συμβούλου που
αντικαταστάθηκε. Η εκλογή αυτή είναι δυνατή με την προϋπόθεση ότι η αναπλήρωση των παραπάνω
μελών δεν είναι εφικτή από αναπληρωματικά μέλη, που τυχόν έχουν εκλεγεί από τη Γενική Συνέλευση.
Η απόφαση της εκλογής υποβάλλεται στις διατυπώσεις δημοσιότητας του άρθρου 13 του Ν.
4518/2018 και ανακοινώνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο στην αμέσως προσεχή Γενική Συνέλευση
των μετόχων, η οποία μπορεί να αντικαταστήσει τους εκλεγέντες, ακόμη και εάν δεν έχει αναγραφεί
σχετικό θέμα στην ημερήσια διάταξη. Οι πράξεις των συμβούλων που έχουν εκλεγεί με τον τρόπο
αυτό, θεωρούνται έγκυρες, ακόμη και εάν αντικατασταθούν από τη Γενική Συνέλευση. Ορίζεται ρητά
ότι, σε περίπτωση παραίτησης, απεβίωσης ή με οποιονδήποτε άλλο τρόπο απώλειας της ιδιότητας
μέλους ή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, τα υπόλοιπα μέλη μπορούν να συνεχίσουν τη διαχείριση
και εκπροσώπηση της Εταιρείας και χωρίς την αντικατάσταση των ελλειπόντων μελών, με την
προϋπόθεση ότι ο αριθμός αυτών υπερβαίνει το ήμισυ των μελών, όπως είχαν πριν την επέλευση των
παραπάνω γεγονότων. Σε κάθε περίπτωση τα εναπομένοντα μέλη δεν μπορεί να είναι λιγότερα των
τριών (3). Σε κάθε περίπτωση, τα εναπομένοντα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ανεξάρτητα από
τον αριθμό τους, δύνανται να προβούν σε σύγκληση Γενικής Συνέλευσης, με αποκλειστικό σκοπό την
εκλογή νέου Διοικητικού Συμβουλίου.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
28
Οι συζητήσεις και οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου καταχωρούνται περιληπτικά σε ειδικό
βιβλίο, που μπορεί να τηρείται και κατά το μηχανογραφικό σύστημα. Τα πρακτικά υπογράφονται από
τον Πρόεδρο ή από τον αναπληρωτή του και από τους παριστάμενους στη συνεδρίαση συμβούλους.
Γραμματέας του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγεται από τους συμβούλους και μπορεί να είναι ένα
μέλος του είτε τρίτος. Στο ίδιο βιβλίο καταχωρείται κατάλογος των παραστάντων ή
αντιπροσωπευθέντων μελών κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Τα Πρακτικά του
Διοικητικού Συμβουλίου υπογράφονται από τα παραστάντα μέλη. Σε περίπτωση άρνησης υπογραφής
των πρακτικών συνεδρίασης από κάποιο μέλος γίνεται σχετική μνεία στα πρακτικά. Ύστερα όμως από
αίτηση μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, ο πρόεδρος υποχρεούται να καταχωρήσει στα Πρακτικά
ακριβή περίληψη της γνώμης του. Αντίγραφα ή αποσπάσματα των πρακτικών του Διοικητικού
Συμβουλίου εκδίδονται επισήμως από τον Πρόεδρο και σε περίπτωση κωλύματος του, από το νόμιμο
αναπληρωτή του και επέχουν ισχύ επικυρωμένου αντιγράφου εκ του πρωτοτύπου, χωρίς να απαιτείται
άλλη επικύρωση τους. Αντίγραφα των Πρακτικών συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου για τα
οποία υπάρχει υποχρέωση καταχώρισης τους στο Γ.Ε.Μ.Η, όπως ισχύει, υποβάλλονται στο Υπουργείο
Ανάπτυξης μέσα σε προθεσμία είκοσι (20) ημερών από τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Η
κατάρτιση και υπογραφή πρακτικού από όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή τους
αντιπροσώπους τους ισοδυναμεί με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, ακόμη και εάν δεν έχει
προηγηθεί συνεδρίαση.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε θέμα που αφορά τη διοίκηση της
Εταιρείας, την διαχείριση της περιουσίας της και γενικά την επιδίωξη των σκοπών της. Θέματα τα
οποία ανήκουν, σύμφωνα με το νόμο και το καταστατικό της εταιρείας, στην αποκλειστική
αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης εξαιρούνται από τη δικαιοδοσία του Διοικητικού Συμβουλίου.
Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συντάσσουν και παρουσιάζουν Έκθεση προς την
Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων, σύμφωνα με το άρθρο 9, παρ. 5 του Ν 4706/2020.
4.2 Πληροφορίες για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και για τα Διευθυντικά Στελέχη
Το ισχύον Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας είναι επταμελές και αποτελείται από τα ακόλουθα μέλη:
1. Σπυρίδων Δημοτσάντος του Στυλιανού, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων
Σύμβουλος της εταιρείας και εκτελεστικό μέλος αυτού. Η διάρκεια της θητείας του είναι πενταετής
αρχόμενη την 30η/6/2021 και λήγουσα την 30η/6/2026.
2. Μαρία – Ελένη Δημοτσάντου του Σπυρίδωνα, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και μη
εκτελεστικό μέλος αυτού. Η διάρκεια της θητείας της ήταν πενταετής αρχόμενη την 30η/6/2021 και
λήγουσα την 30η/6/2026. Η θητεία της έληξε στις 26/1/2023 κατόπιν παραιτήσεως της. Στη θέση της
εκλέχθηκε η κα Σωτηρία Μητροπούλου του Χρύσανθου, η οποία και μεχρι τις 30/6/2026 είναι
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και μη εκτελεστικό μέλος αυτού.
3. Γεώργιος Δημοτσάντος του Σπυρίδωνος, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος της εταιρείας και
εκτελεστικό μέλος αυτού. Η διάρκεια της θητείας του είναι πενταετής αρχόμενη την 30η/6/2021 και
λήγουσα την 30η/6/2026.
4. Ευστράτιος Τσερκέζος του Δικαίου, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου. Η διάρκεια της θητείας του είναι πενταετής αρχόμενη την 30η/6/2021 και λήγουσα την
30η/6/2026.
5. Σπυριδούλα Κτίστη του Λαζάρου, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου. Η διάρκεια της θητείας της είναι πενταετής αρχόμενη την 30η/6/2021 και λήγουσα την
30η/6/2026.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
29
6. Δημήτριος Καπετανάκης του Ιωάννη, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου. Η διάρκεια της θητείας του είναι πενταετής αρχόμενη την 30η/6/2021 και λήγουσα την
30η/6/2026.
7. Βασίλειος Λουμιώτης του Ιωάννη και της Γιαννούλας, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου. Η διάρκεια της θητείας του είναι πενταετής αρχόμενη την 30η/6/2021 και
λήγουσα την 30η/6/2026
Το ως άνω Διοικητικό Συμβούλιο εξελέγη από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της
Εταιρείας που πραγματοποιήθηκε την 30η Ιουνίου 2021, συγκροτήθηκε σε σώμα αυθημερόν. Η
θητεία του είναι πενταετής ισχύουσα μέχρι την 30η Ιουνίου 2026. Εξαίρεση αποτελή η εκλογή της κας
Σωτηρίας Μητροπούλου η οποία εκλέχθηκε από το Δ.Σ της εταιρείας την 26
η
/1/2023 – κατόπιν
εισηγήσεως της επιτροπής αμοιβών και υποψηφιοτήτων- σε αντικατάσταση της παραιτηθείσας
Αντιπροέδρου Μη εκτελεστικού μέλους του Δ.Σ- κας Μαρίας -Ελένης Δημοτσάντου. Η θητείας της κας
Σωτηρίας Μητροπούλου του Χρύσανθου λήγει στις 30/6/2026.
Το ως άνω Διοικητικό Συμβούλιο συγκροτήθηκε σε σώμα ως ανωτέρω, κατά τη συνεδρίαση
αυτού και καταχωρήθηκε στο ΓΕΜΗ με αριθμό καταχώρησης 2584762/16.7.2021 από το Υπουργείο
Ανάπτυξης και Επενδύσεων, Γενική Γραμματεία Εμπορίου & Προστασίας Καταναλωτή, Γενική
Διεύθυνση Αγοράς, Διεύθυνση Εταιρειών & ΓΕΜΗ, Τμήμα Εισηγμένων Α.Ε. & Αθλητικών Α.Ε.
Με την από 26/1/2023 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, το Διοικητικό Συμβούλιο
συγκροτήθηκε σε σώμα ως ανωτέρω, κατά τη συνεδρίαση αυτού και καταχωρήθηκε στο ΓΕΜΗ
με αριθμό καταχώρησης 2885193/30.1.2023 από το Υπουργείο Ανάπτυξης και Επενδύσεων, Γενική
Γραμματεία Εμπορίου & Προστασίας Καταναλωτή, Γενική Διεύθυνση Αγοράς, Διεύθυνση Εταιρειών &
ΓΕΜΗ, Τμήμα Εισηγμένων Α.Ε. & Αθλητικών Α.Ε.
Το Διοικητικό Συμβούλιο εξέτασε τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας όπως αυτές ορίζονται στο άρθρο 9
του Ν.4706/2020, και διαπίστωσε ότι πληρούνται για τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του.
Τα συνοπτικά βιογραφικά στοιχεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν ως εξής:
1. Σπυρίδων Δημοτσάντος: Γεννήθηκε το 1947 στην Αλεξάνδρεια της Αιγύπτου και είναι
απόφοιτος του Χημικού Τμήματος του Πανεπιστημίου της Αλεξάνδρειας. Έχει εργασθεί στον τομέα
παραγωγής φαρμάκων από το 1970 έως το 1978. Είναι ο ιδρυτής της Medicon. Από το 1979 έως
σήμερα εργάζεται αδιαλείπτως για την ανάπτυξη της Medicon.
2. Μαρία Ελένη Δημοτσάντου: Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1987. Είναι Χημικός Μηχανικός με
διδακτορική διατριβή στη βιοϊατρική μηχανική. Από το 2013 έχει μακρά ακαδημαϊκή εμπειρία στον
τομέα της βιοϊατρικής εργαζόμενη σε παναπηστημιακές θέσεις. Από τις αρχές του 2021 εργάζεται στο
Τμήμα Μοριακής Βιολογίας της Εταιρείας. Έχει αναπτύξει συγγραφικό έργο σε θέματα απτόμενα της
μοριακής βιολογίας. Η θητεία της έληξε στις 26/1/2023.
3. Γεώργιος Δημοτσάντος: Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1989. Είναι βιοχημικός με μεταπτυχιακό του
τμήματος Μοριακής Βιοτεχνολογίας του ΕΚΠΑ. Από το 2018-2020 ήταν μεταπτυχιακός ερευνητής στο
Ελληνικό Ινστιτούτο Παστέρ στο εργαστήριο ενδοκυτταρίου παρασιτισμού. Από το 2012 έως και
σήμερα εργάζεται στην εταιρεία.
4. Βασίλειος Λουμιώτης: Γεννήθηκε στο Δήμο Αρχαίας Ολυμπίας το 1949. Ο κος Λουμιώτης είναι
πτυχιούχος του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών – Τμήμα Οργάνωσης και Διοίκησης Επιχειρήσεων.
Διαθέτει μεταπτυχικό τίτλο σπουδών στη Διοίκηση των Επιχειρήσεων.
5. Ευστράτιος Τσερκέζος: Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1989. Είναι πτυχιούχος του τμήματος
Διοίκησης επιχειρήσεων με μεταπτυχιακό τίτλο στο Διεθνές εμπόριο και στις μεταφορές.
6. Σπυριδούλα Κτίστη: Γεννήθηκε στο Μοναστηράκι Αιτωλοακαρνανίας το 1949. Έχει εργασθεί ως
οικονομολόγος στο τμήμα εξαγωγών της εταιρείας ‘’Πειραϊκή-Πατραϊκή’’ και μετέπειτα ως υπεύθυνη
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
30
λογιστηρίου στην εταιρεία πετρελαιοδών στην εταιρεία ‘’Π.Παναγιωτόπουλος & ΣΙΑ’’. Διατηρεί εκδοτική
εταιρεία.
7. Δημήτριος Καπετανάκης: Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1980. Είναι πτυχιούχος του Τμήματος
Οικονομικών του Πανεπιστημίου Πατρών. Έχει γνώσεις στη λογιστική και ελεγκτική (ΔΛΠ). Διαθέτει
δική του εταιρεία παροχής λογιστικών και οικονομικών υπηρεσιών.
8. Μητροπούλου Σωτηρία: Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1979. Είναι κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου
στον Τομέα Διοίκησης Επιχειρήσεων (ALBA Graduate Business School), ομιλεί άπταιστα την αγγλική γλώσσα
και κατέχει με επάρκεια τη γερμανική γλώσσα. Εργάζεται στην εταιρεία από το έτος 2005 και κατείχε
θέση εκτελεστικού μέλους στο Δ.Σ της τα παρελθόντα έτη. Από το 2019 εργάζεται στη Διεύθυνση
Κανονιστικών Υποθέσεων της εταιρείας.
Τα συνοπτικά βιογραφικά στοιχεία των Διευθυντικών Στελεχών της εταιρείας έχουν ως εξής:
1. Αλεξάνδρα Σταμάτη του Παναγιώτη: Διευθύντρια Διαχείρισης Ποιότητας & πρόσωπο αρμόδιο
για την Κανονιστική Συμμόρφωση στη Διεύθυνση Ποιότητας και Συμμόρφωσης: Γεννήθηκε στα
Ιωάννινα το 1977. Είναι Χημικός, MBA. Προηγούμενη, 12ετής, εμπειρία ως Συντονίστρια στην
Διεύθυνση Πιστοποίησης Συστημάτων Διαχείρισης και Προϊόντων του Οργανισμού Πιστοποίησης TÜV
Austria Hellas.
2. Βασίλειος Τσαούσης του του Διονυσίου: Διευθυντής του Τμήματος Ερευνας και Ανάπτυξης in
vitro διαγνωστικών προϊόντων. Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1963. Χημικός. Έχει εκπονήσει Διδακτορικής
Διατριβής στο Ινστιτούτο Βιολογίας του ΕΚΕΦΕ "Δημόκριτος" με τίτλο:
"Μελέτη των βιολογικών και φυσικοχημικών ιδιοτήτων
λιποσωμάτων με δομικό συστατικό τον PAF". Έχει έντονη επιστημονική δραστηριότητα με πληθώρα
επιστημονικών δημοσιεύσεων, σχετικές με την ανάπτυξη των in vitro διαγνωστικών προϊόντων.
3. Ανδρέας Σταμπουλής του Δημητρίου: Υπεύθυνος Γραφείου Μετόχων. Γεννήθηκε στο Χολαργό
Αττικής το 1981. Είναι Πτυχιούχος του Τμήματος Οικονομικής και Περιφερειακής Ανάπτυξης του
Πάντειου Πανεπιστήμιου Κοινωνικών και Πολιτικών Επιστημών.
4. Γεώργιος Μαρδάς του Ισιδώρου: Διευθυντής των Πωλήσεων. Γεννήθηκε το 1962 στη
Κωνσταντινούπολη. Κατέχει πανεπιστημιακό τίτλο φυσικών επιστημών και πτυχίο τεχνολογίας
τροφίμων. Εργάζεται στον όμιλο από το 1989.
5. Βασίλειος Γαβαλάς του Γαληνού: Διευθυντής Παραγωγής. Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1973.
Χημικός - Διδάκτορας Αναλυτικής Χημείας στο Τμήμα Χημείας του Πανεπιστημίου Κρήτης-
Μεταδιδακτορικός Ερευνητής στο Τμήμα Χημείας του Πανεπιστημίου Κεντάκι (ΗΠΑ). Εργ’αζεται στην
Εταιρεία από το 2007. Έχει πλούσιο ερευνητικό έργο με δημοσιευμένες επιστημονικές μελέτες και
σημαντική συμμετοχή σε ερευνητικά προγράμματα.
6. Γεώργιος Κυρίδης του Μιχαήλ: Οικονομικός Διευθυντής. Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1963. Είναι
απόφοιτος του Οικονομικού Πανεπιστημίου Μακεδονίας. Διαθέτει την άδεια ασκήσεως επαγγέλματος
του Οικονομικού Επιμελητηρίου Ελλάδος από το 1996. Εργάζεται στον Όμιλο από το 2011.
7. Βασιλική Καρκάνη του Δημητρίου: Εσωτερική Ελέγκτρια. Γεννήθηκε στη Λαμία το 1994. Έχει
πτυχίο Οικονομικών Επιστημών με κατεύθυνση Χρηματοοικονομική και τραπεζική. Διαθέτει
μεταπτυχικό τίτλο από το Πανεπιστήμιο Πειραιώς (τμήμα Χρηματοοικονομική και Τραπεζική
Διοικητική)στη Χρηματοοικονομική ανάλυση για στελέχη, Msc Βanking and Finance με ειδίκευση
στις Επενδύσεις και Χρηματοδοτήσεις. Έχει δίπλωμα παρακολούθησης εκπαίδευσης εσωτερικών
ελεγκτών από το Ινστιτούτο οΕσωτερικών Ελεγκτών Ελλάδος.
Τα αναλυτικά βιογραφικά των μελών του Δ.Σ και των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας είναι
αναρτημένα στον ιστότοπο της εταιρείας (http://www.mediconsa.com)
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
31
4.3 Αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου
Η Εταιρεία έχει την πρωταρχική ευθύνη εντοπισμού κενών σε ό,τι αφορά τόσο την ατομική όσο και τη
συλλογική καταλληλότητα των μελών του Δ.Σ. και προς τον σκοπό αυτόν, το Δ.Σ. προβαίνει σε
αυτοαξιολόγησή του ετησίως. Η εν λόγω αξιολόγηση καταλληλότητας των μελών του Δ.Σ. αποτελεί
μέρος της ετήσιας αξιολόγησης του Δ.Σ., την ευθύνη διενέργειας της οποίας έχει η Επιτροπή
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και τα ευρήματα αυτής επεξεργάζεται και παρουσιάζει στο Δ.Σ. ο
Πρόεδρος του Δ.Σ., σε συνεργασία με τον Ανεξάρτητο Σύμβουλο. Η Εταιρεία προκειμένου να
συμμορφωθεί με την εν λόγω πρακτική του νέου ΚΕΔ βρίσκεται σε φάση εξέτασης του ορισμού
Εξωτερικού Συμβούλου, η ολοκλήρωση της οποίας δεν είναι δυνατόν να προσδιοριστεί με ακρίβεια.
Το Διοικητικό Συμβούλιο αξιολογείται – επίσης - σε ετήσια βάση από την Τακτική Γενική Συνέλευση
των μετόχων της Εταιρείας, σύμφωνα με τις αρχές και τη διαδικασία που περιγράφεται αναλυτικά τόσο
στον Ν.4548/2018, όσο και στο Καταστατικό της Εταιρείας.
4.4 Λοιπά Στοιχεία
Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2022 (1/1-31/12/2022), το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδρίασε είκοσι δύο
(22) φορές με τη συμμετοχή όλων των μελών του και εκδόθηκαν 22 πρακτικά Διοικητικού
Συμβουλίου. Οι ημερομηνίες συνεδριάσεων και τα θέματα παρουσιάζονται ως ακολούθως:
10/01/2022
Θεμα: Έγκριση της πολιτικής για την καταπολέμηση της δωροδοκίας.
Ημερομηνία έναρξης
ισχύς αυτής.
14/01/2022
Παραλαβή και συζήτηση επί της έκθεσης εσωτερικού ελέγχου περιόδου 1.10.2021
-
31.12.2021
14/02/2022
Μεταβίβαση διά πώλησης ενός (1) εταιρικού μεριδίου της ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ
ΕΛΛΑΔΟΣ ΕΠΕ προς τον κο Ανδρέα Σταμπουλή
23/02/2022
Λήψη αποφάσεως για τη συμμετοχή της Εταιρείας στο δημόσιο ηλεκτρονικό ανοικτό
διαγωνισμό κάτω των ορίων που προκήρυξε το Γενικό Νοσοκομείο Ηλείας - Νοσηλευτική
Μονάδα Πύργου, με την υπ. αριθμ. 3866/2022 διακήρυξη (α/α ΕΣΗΔΗΣ 155015} για την
προμήθεια του είδους "Αντιδρστήρια Αναλυτών Αερίων Αίματος με συνοδό εξοπλισμό 4
Αναλυτές" και για την προμήθεια του είδους "Αντιδραστήρια Αναλυτή Αερίων Αίματος
Ηλεκτρολυτών ROCHE OMNIS 2681" , συνολικής προϋπολογισθείσας δαπάνης
συμπεριλαμβανομένου Φ.Π.Α 88.550,90 ευρώ συμπεριλαμβανομένου Φ,Π.Α με κριτήριο
κατακύρωσης την πλέον συμφέρουσα από οικονομική άποψη προσφορά αποκλειστικά
βάσει της τιμής.
08/03/2022
1. Λήψη αποφάσεως για εκποίηση παγίων στοιχείων (μεταχειρισμένου αυτοκινήτου) της
Εταιρείας. Παροχή εξουσιοδοτήσεως σε τρίτα πρόσωπα για την εκτέλεση όλων των
απαραίτητων ενεργειών εκ του νόμου με σκοπό την ολοκλήρωση της διαδικασίας
μεταβίβασης αυτοκινήτων προς τους αγοραστές.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
32
27/04/2022
1) Ορισμός ημερομηνίας συγκλήσεως της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. 2)
Ορισμός θεμάτων προς συζήτηση στην ετήσια τακτική γενική συνέλευση των μετόχων και
σύνταξη της σχετικής πρόσκλησης.
27/04/2022
Λήψη αποφάσεως για το διορισμό
δικηγόρων προκειμένου να παρασταθούν
από κοινού ή η καθεμία χωριστά ενώπιον του Διοικητικού Εφετείου
Θεσσαλονίκης κατά τη δικάσιμο της 16.06.2022 ή σε οποιαδήποτε μετ'
αναβολή ή ματαίωση δικάσιμο προς υποστήριξη της από 26.04.2022 και με
αρ. καταθ. ΑΚ186/2022 Αιτήσεως Αναστολής - Ακύρωσης της εταιρείας
28/04/2022
Λήψη αποφάσεων για:
1) Έγκριση οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας χρήσεως από 1.1.2021 -31.12.2021.
2)Ορισμός προσώπων που θα υπογράψουν αυτές.
20/06/2022
Παραλαβή και συζήτηση επί της
έκθεσης εσωτερικού ελέγχου περιόδου 1.1.2021
-
31.12.2021
24/06/2022
Σύνταξη Πίνακα μετόχων που θα έχουν δικαίωμα συμμετοχής στην Τακτική Γενική
Συνέλευση των Μετόχων της 27ης Ιουνίου 2022.
01/09/2022
Λήψη αποφάσεως για έγκριση των εξόδων μετάβασης, διαμονής και σίτισης που θα
πραγματοποιηθούν από τις 12/9/2022 στη Θεσσαλονίκη ενόψει ορισθείσας δίκης.
05/09/2022
Λήψη αποφάσεως για το διορισμό δικηγόρων προκειμένου να παρασταθούν
από κοινού ή η καθεμία χωριστά ενώπιον του Διοικητικού Εφετείου
Θεσσαλονίκης κατά τη δικάσιμο της 16.06.2022 ή σε οποιαδήποτε μετ'
αναβολή ή ματαίωση δικάσιμο προς υποστήριξη της από 26.04.2022 και με
αρ. καταθ. ΑΚ186/2022 Αιτήσεως Αναστολής - Ακύρωσης της εταιρείας με
την επωνυμία «ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ ΚΑΙ
ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
29/09/2022
1) 'Εγκριση των ενδιάμεσων εταιρικών και ενοποιημένων ενδιάμεσων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων της 30ης.06.2022.
2) Ορισμός προσώπων που θα υπογράφουν τις ενδιάμεσες - εξαμηνιαίες ενδιάμεσες
οικονομικές καταστάσεις και τις ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές
καταστάσεις.
07/10/2022 Τροποποίηση απόφασης περί κατάθεσης αμοιβών.
17/10/2022
Λήψη αποφάσεως για έγκριση ταξιδιού και συμμετοχή σε έκθεση, μελών του ΔΣ και
εργαζομένων της εταιρείας.
01/11/2022 Έγκριση περιεχομένου εντύπου ενημέρωσης ιδιωτικότητας εργαζομένων
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
33
09/11/2022
Λήψη αποφάσεως για ορισμό προσώπου που θα αντικαταστήσει σε συγκεκριμένα καθήκοντα
τα εκτελεστικά μέλη του ΔΣ κατά την απουσία τους από τις 14.11.2022 έως τις 17.11.2022
λόγω συμμετοχής της εταιρείας στη Διεθνή Έκθεση MEDICA στην πόλη MESSE του Dusseldorf
της Γερμανίας
11/11/2022
Λήψη αποφάσεως για το διορισμό δικηγόρων προκειμένου παρασταθεί ενώπιον του Διοικητικού
Εφετείου Πατρών κατά τη δικάσιμο της 16.12.2022 ή σε οποιαδήποτε μετ' αναβολή ή
ματαίωση δικάσιμο προς υποστήριξη της από 07.10.2022 και με αρ. καταθ. ΑΚ122/2022
Αιτήσεως Αναστολής - Ακύρωσης της εταιρείας μας, ως συμμετέχουσας στο διαγωνισμό για την
ανάδειξη αναδόχου για την προμήθεια: «Αντιδραστηρίων και Αναλωσίμων για τη διενέργεια
Βιοχημικών εξετάσεων (με παραχώρηση συνοδού εξοπλισμού)» (CPV: 33696300-8, Χημικά
αντιδραστήρια), για την κάλυψη των αναγκών των Κέντρων Υγείας αρμοδιότητας της 4ης
Υγειονομικής Περιφέρειας Μακεδονίας και Θράκης κατά 1. Της Ενιαίας Αρχής Δημοσίων
Συμβάσεων - ΕΑΔΗ.ΣΥ. (πρώην Α.Ε.Π.Π.), που εδρεύει στη Λεωφ. Θηβών αρ. 196-198, Άγιος
Ιωάννης Ρέντης και όπως νόμιμα εκπροσωπείται και 2. Του Γενικού Νοσοκομείου Ηλείας -
Νοσηλευτική Μονάδα Πύργου, που εδρεύει στην Ε.Ο. Πύργου - Πατρών.
23/11/2022
1)Ορισμός ημερομηνίας συγκλήσεως της έκτακτης γενικής συνελεύσεως των μετόχων.
2) Ορισμός θεμάτων προς συζήτηση στην έκτακτη γενική συνέλευση των μετόχων και
σύνταξη της σχετικής πρόσκλησης.
01/12/2022 Παραλαβή και συζήτηση επί της έκθεσης εσωτερικού ελέγχου περιόδου 1.7.2022 – 30.9.2022.
15/12/2022
1) Σύνταξη Πίνακα μετόχων που θα έχουν δικαίωμα συμμετοχής στην Έκτακτη
2) Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 16ης Δεκεμβρίου 2022.
20/12/2022
1) Διανομή (καταβολή) προς τους μετόχους της Εταιρείας προσωρινού μερίσματος για την
εταιρική χρήση 2022 συνολικού ποσού 500.000 Ευρώ (μικτό ποσό), ήτοι 0,1131 Ευρώ ανά
μετοχή της Εταιρείας (μικτό ποσό).
2)Καθορισμός διαδικασίας, ημερομηνιών αποκοπής και καταβολής του προσωρινού μερίσματος
και ορισμός υπηρεσίας διενέργειας χρηματικών διανομών.
3) Έγκριση περιεχομένου ανακοίνωσης ενημέρωσης του επενδυτικού κοινού.
Τέλος, το Διοικητικό Συμβούλιο δεσμεύεται να επανεξετάζει ετησίως την εταιρική αναπτυξιακή
στρατηγική, τους κύριους επιχειρηματικούς κινδύνους, καθώς και τα ισχύοντα συστήματα και
διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
34
5. Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου
5.1. Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων έχει συσταθεί με σκοπό την εισήγηση προς το Δ.Σ. των
Αποδοχών των μελών του Δ.Σ., των διευθυντικών στελεχών και γενικότερα της Πολιτικής Αποδοχών
της Εταιρείας καθώς και για την παρακολούθηση της εφαρμογής της, διασφαλίζοντας ότι η Πολιτική
αυτή συνάδει με την επιχειρησιακή στρατηγική, το προφίλ κινδύνου της Εταιρείας και είναι προς το
συμφέρον των Μετόχων και των επενδυτών, καθώς και σύμφωνη με την κείμενη νομοθεσία και το
Κανονιστικό Πλαίσιο. Επιπλέον είναι υπεύθυνη για τον εντοπισμό κατάλληλων προσώπων για την
απόκτηση της ιδιότητας του μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου και για την διατύπωση προτάσεων
προς το Διοικητικό Συμβούλιο. Ειδικότερα, στα καθήκοντα της Επιτροπής συμπεριλαμβάνονται ο
έλεγχος, η επανεξέταση και η επικαιροποίηση, ανά τακτά χρονικά διαστήματα, των διαδικασιών και
των προϋποθέσεων χορήγησης των αποδοχών, τόσο σε εταιρικό όσο και σε ομιλικό επίπεδο, ώστε να
ευθυγραμμίζονται τόσο με τους επιχειρηματικούς στόχους όσο και το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο.
Αναφορικά δε με τα εκτελεστικά μέλη του ΔΣ οι υποχρεώσεις της επιτροπής είναι:
Η υποβολή προτάσεων στο ΔΣ σχετικά με την αμοιβή κάθε εκτελεστικού μέλους του, στην
περίπτωση που συμπεριλαμβάνονται στην αμοιβή μεταβλητές αποδοχές, δηλαδή bonus και
αποδοχές βάσει κινήτρων που σχετίζονται με την διανομή μετοχών.
Η εξέταση και η υποβολή προτάσεων στο ΔΣ, όσον αφορά στο συνολικό μέγεθος των ετησίων
μεταβλητών Αποδοχών, εκτός δηλαδή του μισθού.
Η εξέταση και υποβολή προτάσεων στο ΔΣ και μέσω αυτού στην Γενική Συνέλευση (όταν αυτό
απαιτείται), αναφορικά με τα προγράμματα χορήγησης δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών ή
χορήγησης μετοχών.
Η υποβολή προτεινόμενων στόχων απόδοσης, σχετικά με τις μεταβλητές αμοιβές μελών ΔΣ ή στόχων
συνδεδεμένων με προγράμματα χορήγησης δικαιωμάτων προαίρεσης ή μετοχών.
Η τακτική επανεξέταση του μισθού των εκτελεστικών μελών του ΔΣ και άλλων όρων των συμβάσεων
τους με την εταιρεία, συμπεριλαμβανομένων των αποζημιώσεων, σε περίπτωση αποχώρησης, και των
συνταξιοδοτικών ρυθμίσεων.
Η υποβολή προτάσεων στο ΔΣ για οποιαδήποτε επιχειρησιακή πολιτική συνδεόμενη με αποδοχές.
Η εξέταση της ετησίας έκθεσης αποδοχών.
Η Επιτροπή προβαίνει στην εξέταση και υποβολή προτάσεων στο ΔΣ, όσον αφορά στο συνολικό
μέγεθος των Αποδοχών του Επικεφαλή της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
Η επιτροπή επικουρεί το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στην επίτευξη των ακόλουθων στόχων.
Αναλυτικότερα:
Διασφαλίζει ότι η σύνθεση, η δομή και η λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου πληροί τις
σχετικές νομοθετικές, κανονιστικές και εποπτικές απαιτήσεις, και ευθυγραμμίζεται με την Πολιτική
Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
Επιδιώκει την εφαρμογή των βέλτιστων διεθνών πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης και
επαρκών μηχανισμών ελέγχου και εξισορρόπησης σε όλη την Εταιρεία, λαμβάνοντας υπόψη τις αρχές
και τις αξίες του Ομίλου και την ισχύουσα νομοθεσία.
Διασφαλίζει ότι υφίσταται αποτελεσματική και διαφανής διαδικασία για την ανάδειξη
υποψηφίων στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Διασφαλίζει ότι υπάρχει ο κατάλληλος συνδυασμός γνώσεων, δεξιοτήτων και εμπειρίας σε
επίπεδο Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
35
Δύναται να παρέχει κατευθυντήριες γραμμές αναφορικά με τη διαδικασία τακτικής αξιολόγησης
της απόδοσης και της αποτελεσματικότητας του Διοικητικού Συμβουλίου και εκάστου Μέλους του.
Δημιουργεί τις αναγκαίες προϋποθέσεις για την εξασφάλιση αποτελεσματικής διαδοχής και
συνέχειας στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Η υφιστάμενη σύνθεση της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων είναι τριμελής και απαρτίζεται
από τους:
1. Ευστράτιο Τσερκέζο του Δικαίου, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
2. Σπυριδούλα Κτίστη του Λαζάρου, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
3. Δημήτριο Καπετανάκη του Ιωάννη, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων κατά τη διάρκεια της χρήσης 2022 (1/1-
31/12/2022) συνεδρίασε μία (1) φορά στις 12/9/2022 με θέμα την αξιολόγηση της δομής και της
λειτουργίας του ΔΣ και την αναγκαιότητα πρόσληψης Εταιρικού Γραμματέα.
5.2. Επιτροπή Ελέγχου
Η Εταιρεία συμμορφούμενη πλήρως με τις προβλέψεις και τις επιταγές του άρθρου 44 παρ.1 και
3 του Ν.4449/2017 έχει συστήσει Επιτροπή Ελέγχου (Audit Committee) όπως τροποποιήθηκε από τις
παραγράφους 4 έως 7 του αρθρ. 74 του Ν 4706/2020 που αφορά τις εταιρείες των οποίων
οι μετοχές βρίσκονται σε διαπραγμάτευση στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών.
Σύμφωνα με την απόφαση του 11ου θέματος της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων που
πραγματοποιήθηκε την 30η/6/2021 σε συνδυασμό με την από 30/6/2021 απόφαση του Δ.Σ περί
ορισμού των προσώπων που θα καταλαμβάνουν τις θέσεις των μελών της Επιτροπής Ελέγχου και με
την συνεδρίαση συγκρότησης σε σώμα της Επιτροπής Ελέγχου την 7η/7/2021 η σύνθεσή της
αποτελείται από τα ακόλουθα μέλη:
1. Βασίλειος Λουμιώτης του Ιωάννη, Πρόεδρος της Επιτροπής, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου.
2. Ευστράτιος Τσερκέζος του Δικαίου, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
3. Δημήτριος Καπετανάκης του Ιωάννη, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Όλα τα ανωτέρω μέλη τηρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του Ν.4706/2020, και
δεν κατέχουν μετοχές της εταιρείας και δεν έχουν σχέση εξάρτησης με την εταιρεία ή με συνδεδεμένα
με αυτή πρόσωπα. Συγκεκριμένα, κανένα μέλος δε λαμβάνει οποιαδήποτε σημαντική αμοιβή ή παροχή
από την Εταιρεία, ή από συνδεδεμένη με αυτήν εταιρεία, ή συμμετέχει σε σύστημα δικαιωμάτων
προαίρεσης για την αγορά μετοχών ή σε οποιοδήποτε άλλο σύστημα αμοιβής ή παροχών συνδεόμενο
με την απόδοση, πλην της αμοιβής για τη συμμετοχή του στο Διοικητικό Συμβούλιο ή σε επιτροπές
του, καθώς και στην είσπραξη πάγιων παροχών στο πλαίσιο συνταξιοδοτικού συστήματος,
συμπεριλαμβανόμενων των ετεροχρονισμένων παροχών, για προηγούμενες υπηρεσίες προς την
Εταιρεία.
Κανένα μέλος, δεν έχει στενούς δεσμούς με το μέλος, δε διατηρεί ή δε διατηρούσε επιχειρηματική
σχέση κατά τα τελευταία τρία (3) οικονομικά έτη πριν από το διορισμό του με:α) την Εταιρεία β)
συνδεδεμένο με την Εταιρεία πρόσωπο ή γ) μέτοχο που κατέχει άμεσα ή έμμεσα ποσοστό συμμετοχής
ίσο ή μεγαλύτερο του δέκα τοις εκατό (10%) του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά τα
τελευταία τρία (3) οικονομικά έτη πριν από τον διορισμό του, ή συνδεδεμένης με αυτή εταιρείας.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
36
Κανένα μέλος δεν έχει στενούς δεσμούς με το μέλος που: α) έχει διατελέσει μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας ή συνδεδεμένης με αυτήν εταιρείας για περισσότερο από εννέα (9)
οικονομικά έτη αθροιστικά κατά τον χρόνο εκλογής του, β) έχει διατελέσει διευθυντικό στέλεχος ή
διατηρούσε σχέση εργασίας ή έργου ή υπηρεσιών ή έμμισθης εντολής με την Εταιρεία ή με
συνδεδεμένη με αυτήν εταιρεία κατά το χρονικό διάστημα των τελευταίων τριών (3) οικονομικών ετών
πριν από τον ορισμό του, γ) έχει συγγένεια μέχρι δεύτερου βαθμού εξ αίματος ή εξ αγχιστείας, ή είναι
σύζυγος ή σύντροφος που εξομοιώνεται με σύζυγο, μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου ή ανώτατου
διευθυντικού στελέχους ή μετόχου, με ποσοστό συμμετοχής ίσο ή ανώτερο από δέκα τοις εκατό
(10%) του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας ή συνδεδεμένης με αυτήν εταιρείας, δ) έχει διοριστεί
από ορισμένο μέτοχο της Εταιρείας, σύμφωνα με το καταστατικό, όπως προβλέπεται στο άρθρο 79
του ν. 4548/2018, ε) εκπροσωπεί μετόχους που κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό ίσο ή ανώτερο
από πέντε τοις εκατό (5%) των δικαιωμάτων ψήφου στη γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας
κατά τη διάρκεια της θητείας του, χωρίς γραπτές οδηγίες, στ) έχει διενεργήσει υποχρεωτικό έλεγχο
στην Εταιρεία ή σε συνδεδεμένη με αυτή εταιρεία, είτε μέσω επιχείρησης είτε ο ίδιος είτε συγγενής
του μέχρι δεύτερου βαθμού εξ αίματος ή εξ αγχιστείας είτε σύζυγος αυτού,κατά τα τελευταία τρία (3)
οικονομικά έτη πριν από τον διορισμό του, ζ) είναι εκτελεστικό μέλος σε άλλη εταιρεία, στο Διοικητικό
Συμβούλιο της οποίας συμμετέχει εκτελεστικό μέλος της Εταιρείας ως μη εκτελεστικό μέλος.
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει σύμφωνα με το άρθρο 44 του ν. 4449/2017 και το ν. 4706/2020, όπως
ισχύει, τις κάτωθι αρμοδιότητες:
α) Ενημερώνει το Διοικητικό συμβούλιο της Εταιρείας για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου
και επεξηγεί πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της Ελεγκτικής Επιτροπής στην εν λόγω διαδικασία. Ειδικότερα
η Επιτροπή Ελέγχου παρακολουθεί τη διαδικασία και τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των
εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας. Στο πλαίσιο αυτό
ενημερώνει το Διοικητικό συμβούλιο υποβάλλοντας σχετική αναφορά για τα θέματα που προέκυψαν
από τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου επεξηγώντας αναλυτικά: α) Τη συμβολή του
υποχρεωτικού ελέγχου στην ποιότητα και ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης,
δηλαδή στην ακρίβεια, πληρότητα και ορθότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης,
συμπεριλαμβανομένων των σχετικών γνωστοποιήσεων, που εγκρίνει το Διοικητικό συμβούλιο και
δημοσιοποιείται και β) Τον ρόλο της Επιτροπής Ελέγχου στην υπό (α) ανωτέρω διαδικασία, δηλαδή
καταγραφή των ενεργειών που προέβη η Επιτροπή Ελέγχου κατά τη διαδικασία διεξαγωγής του
υποχρεωτικού ελέγχου. Στο πλαίσιο της ανωτέρω ενημέρωσης του Διοικητικού Συμβουλίου, η
Επιτροπή Ελέγχου λαμβάνει υπόψη της το περιεχόμενο της συμπληρωματικής έκθεσης, την οποία ο
ορκωτός ελεγκτής λογιστής της υποβάλλει και η οποία περιέχει τα αποτελέσματα του υποχρεωτικού
ελέγχου που διενεργήθηκε και πληροί τουλάχιστον τις συγκεκριμένες απαιτήσεις σύμφωνα με το
άρθρο 11 του Κανονισμού (EE) αριθ. 537/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της
16ης Απριλίου 2014.
β) Παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει συστάσεις ή
προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της. Ειδικότερα, η Επιτροπή Ελέγχου παρακολουθεί,
εξετάζει και αξιολογεί τη διαδικασία σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, δηλαδή τους
μηχανισμούς και τα συστήματα παραγωγής, τη ροή και τη διάχυση των χρηματοοικονομικών
πληροφοριών που παράγουν οι εμπλεκόμενες οργανωτικές μονάδες της Εταιρείας. Στις ανωτέρω
ενέργειες της Επιτροπής Ελέγχου περιλαμβάνεται και η λοιπή δημοσιοποιηθείσα πληροφόρηση με
οποιοδήποτε τρόπο (π.χ χρηματιστηριακές ανακοινώσεις, δελτία τύπου) σε σχέση με τις
χρηματοοικονομικές πληροφορίες. Στο πλαίσιο αυτό, η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώνει το Διοικητικό
Συμβούλιο με τις διαπιστώσεις της και υποβάλλει προτάσεις βελτίωσης της διαδικασίας, εφόσον κριθεί
σκόπιμο.
γ) Παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της
ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της επιχείρησης και, κατά περίπτωση, της Μονάδας Εσωτερικού
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
37
Ελέγχου της, όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας, χωρίς να παραβιάζει την
ανεξαρτησία της. Ειδικότερα, η Επιτροπή Ελέγχου παρακολουθεί, εξετάζει και αξιολογεί την επάρκεια
και αποτελεσματικότητα του συνόλου των πολιτικών, διαδικασιών και δικλείδων ασφαλείας της
Εταιρείας αναφορικά αφενός με το σύστημα του εσωτερικού ελέγχου και αφετέρου με την εκτίμηση
και τη διαχείριση κινδύνων, καθώς και την κανονιστική συμμόρφωση σε σχέση με τη
χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Ως προς τη λειτουργία του εσωτερικού ελέγχου, η Επιτροπή
Ελέγχου παρακολουθεί και επιθεωρεί την ορθή λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα
με τα επαγγελματικά πρότυπα καθώς και το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο και αξιολογεί το
έργο, την επάρκεια και την αποτελεσματικότητά της, χωρίς ωστόσο να επηρεάζει την ανεξαρτησία της.
Επίσης, η Επιτροπή Ελέγχου επισκοπεί τη δημοσιοποιηθείσα πληροφόρηση ως προς τον εσωτερικό
έλεγχο και τους κυριότερους κινδύνους και αβεβαιότητες της Εταιρείας, σε σχέση με τη
χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Στο πλαίσιο αυτό, η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώνει το Διοικητικό
συμβούλιο για τις διαπιστώσεις της και υποβάλλει προτάσεις βελτίωσης, εφόσον κριθεί σκόπιμο.
δ) Παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων και ιδίως την απόδοσή του, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε
πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής σύμφωνα με την παράγραφο 6 του άρθρου 26 του
Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
ε) Επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών
εταιρειών σύμφωνα με τα άρθρα 21, 22, 23, 26 και 27 καθώς και σύμφωνα με το άρθρο 6 του
Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 και ιδίως την καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών
στην Εταιρεία σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
Στο πλαίσιο των ανωτέρω αρμοδιοτήτων της, η Επιτροπή Ελέγχου, κατά τη διάρκεια του έτους,
προβαίνει ενδεικτικά και όχι περιοριστικά στις κάτωθι ενέργειες, οι οποίες και εμπεριέχονται στην
ενημέρωσή της προς το Διοικητικό Συμβούλιο:
i) Εξωτερικός έλεγχος/Διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης:
Η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώνεται για τη διαδικασία και το χρονοδιάγραμμα σύνταξης της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης από τη διοίκηση. Η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώνεται επίσης από
τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή επί του ετήσιου προγράμματος υποχρεωτικού ελέγχου πριν από την
εφαρμογή του, προβαίνει σε αξιολόγησή του και βεβαιώνεται ότι το ετήσιο πρόγραμμα υποχρεωτικού
ελέγχου θα καλύπτει τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψη τους κύριους τομείς
επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου της Εταιρείας. Περαιτέρω, η Επιτροπή Ελέγχου
υποβάλλει προτάσεις και για λοιπά σημαντικά θέματα, όταν το κρίνει σκόπιμο. Για την υλοποίηση των
ανωτέρω, η Επιτροπή Ελέγχου πραγματοποιεί συναντήσεις με τη διοίκηση/αρμόδια διευθυντικά
στελέχη κατά τη διάρκεια της προετοιμασίας των οικονομικών εκθέσεων καθώς επίσης και με τον
ορκωτό ελεγκτή λογιστή κατά το στάδιο προγραμματισμού του ελέγχου, κατά τη διάρκεια εκτέλεσής
του και κατά το στάδιο προετοιμασίας των εκθέσεων ελέγχου. Στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της, η
Επιτροπή Ελέγχου λαμβάνει υπόψη της και εξετάζει τα πιο σημαντικά ζητήματα και τους κινδύνους που
ενδέχεται να έχουν επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας καθώς και στις
σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης κατά την σύνταξή τους.
Ειδικότερα, η Επιτροπή Ελέγχου προβαίνει σε αναφορές προς το Διοικητικό συμβούλιο σχετιζόμενες
με: i) Αξιολόγηση της χρήσης της παραδοχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. ii) Σημαντικές
κρίσεις, παραδοχές και εκτιμήσεις κατά την σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. iii)
Αποτίμηση και αξιολόγηση περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία. iv) Λογιστική αντιμετώπιση
εξαγορών. v) Γνωστοποιήσεις για τους σημαντικούς κινδύνους που αντιμετωπίζει η Εταιρεία. vi)
Σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη.
Συναφώς, η Επιτροπή Ελέγχου επικοινωνεί έγκαιρα και ουσιαστικά με τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή
ενόψει της σύνταξης της έκθεσης ελέγχου και της συμπληρωματικής έκθεσης του τελευταίου προς την
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
38
Επιτροπή Ελέγχου. Επιπλέον, η Επιτροπή Ελέγχου επισκοπεί τις οικονομικές εκθέσεις πριν την έγκρισή
τους από το Διοικητικό Συμβούλιο, προκειμένου να αξιολογήσει την πληρότητα και τη συνέπεια αυτών
σε σχέση με την πληροφόρηση που έχει τεθεί υπόψη της, καθώς και με τις λογιστικές αρχές που
εφαρμόζει η Εταιρεία και ενημερώνει σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.
ii) Διαδικασίες συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων και κανονιστικής
συμμόρφωσης της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
Η Επιτροπή Ελέγχου αξιολογεί το έργο του Εσωτερικού Ελεγκτή και εντοπίζει τυχόν αδυναμίες του. Η
Επιτροπή Ελέγχου δύναται να υποβάλλει προτάσεις προς το Διοικητικό συμβούλιο, ώστε να
βελτιωθούν οι παρεχόμενες από τον εσωτερικό ελεγκτή υπηρεσίες.
Επίσης, η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώνεται επί του ετήσιου προγράμματος ελέγχων του Εσωτερικού
Ελεγκτή πριν από την εφαρμογή του και προβαίνει σε αξιολόγησή του, λαμβάνοντας υπόψη τους
κύριους τομείς επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου, καθώς και τα αποτελέσματα των
προηγούμενων ελέγχων. Στο πλαίσιο της εν λόγω ενημέρωσης, η Επιτροπή Ελέγχου εξετάζει εάν το
ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων (σε συνδυασμό με τυχόν μεσοπρόθεσμα αντίστοιχα προγράμματα)
καλύπτει τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου και συστήματα που άπτονται της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης. Η Επιτροπή Ελέγχου έχει τακτικές συναντήσεις με τον Εσωτερικό Ελεγκτή για τη
συζήτηση θεμάτων της αρμοδιότητάς του, καθώς και προβλημάτων που, ενδεχομένως, προκύπτουν
από τους εσωτερικούς ελέγχους.
Επιπλέον, η Επιτροπή Ελέγχου λαμβάνει γνώση του έργου του Εσωτερικού Ελεγκτή και των εκθέσεών
του (τακτικών και έκτακτων) και παρακολουθεί την ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου με το
περιεχόμενο αυτών, όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας. Η Επιτροπή
Ελέγχου παρακολουθεί επίσης την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου κυρίως
μέσω του έργου του Εσωτερικού Ελεγκτή και του έργου του ορκωτού ελεγκτή λογιστή. Επιπρόσθετα,
η Επιτροπή Ελέγχου επισκοπεί τη διαχείριση των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων της Εταιρείας
και την περιοδική αναθεώρησή τους.
Στο πλαίσιο αυτό, αξιολογεί τις μεθόδους που χρησιμοποιεί η Εταιρεία για τον εντοπισμό και την
παρακολούθηση των κινδύνων, την αντιμετώπιση των κυριότερων από αυτούς μέσω του συστήματος
εσωτερικού ελέγχου και της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, καθώς και τη γνωστοποίησή τους στις
δημοσιοποιημένες χρηματοοικονομικές πληροφορίες με ορθό τρόπο.
Για τα αποτελέσματα όλων των ανωτέρω ενεργειών, η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώνει το Διοικητικό
Συμβούλιο με τις διαπιστώσεις της και υποβάλλει προτάσεις εφαρμογής διορθωτικών ενεργειών,
εφόσον κριθεί σκόπιμο.
Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολουθεί περαιτέρω την ανταπόκριση της διοίκησης στις υποβληθείσες από
την Επιτροπή Ελέγχου αναφορές προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με το πεδίο αρμοδιότητάς της.
Η Επιτροπή Ελέγχου διατηρεί αρχείο των εκθέσεων του Εσωτερικού Ελεγκτή και δικαιούται να ζητά
πληροφορίες που θεωρεί απαραίτητες για την άσκηση του έργου της. Η Επιτροπή Ελέγχου λειτουργεί
στο πλαίσιο του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας και του Κανονισμού της.
Η Επιτροπή Ελέγχου κατά τη διάρκεια της χρήσης 2022 (1/1-31/12/2022) συνεδρίασε δώδεκα (12)
φορές. Στις συνεδριάσεις παραστάθηκαν άπαντα τα μέλη της επιτροπής. Οι ημερομηνίες συνεδριάσεων
και η ημερήσια διάταξη έχουν ως εξής:
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΘΕΜΑ
14/01/2022 ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΙΣΜΟΣ ΕΡΓΟΥ Ε.Ε ΓΙΑ ΤΟ 2022
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
39
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΘΕΜΑ
21/02/2022 1)ΥΠΟΒΟΛΗ ΤΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ Δ' ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2021
2) ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΤΟΥ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ
ΕΛΈΓΧΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ 2022
03/03/2022 ΑΤΟΜΙΚΗ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ ΤΗΣ ΕΠΙΚΕΦΑΛΗΣ Μ.Ε.Ε
26/04/2022 ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΓΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2021
27/04/2022 ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2021
28/04/2022
ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΑΠΟ ΤΟΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟ ΕΛΕΓΚΤΗ ΓΙΑ ΤΟΝ ΕΛΕΓΧΟ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ
ΧΡΗΣΗΣ 2021
29/04/2022
ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ Δ.Σ ΠΡΟΣ ΤΗΝ
ΤΑΚΤΙΚΗ Γ.Σ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ
08/07/2022
ΥΠΟΒΟΛΗ ΣΤΗΝ Ε.Ε ΤΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΜΕΕ ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥΣ
ΕΛΕΓΧΟΥΣ Α' ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2022
02/09/2022 ΕΙΣΗΓΗΣΗ ΠΡΟΣ ΤΟ Δ.Σ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΠΙΛΟΓΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΑΞΙΟΛΟΓΗΤΗ ΤΟΥ ΣΕΕ
29/09/2022
ΕΙΣΗΓΗΣΗ ΠΡΟΣ ΤΟ Δ.Σ ΓΙΑ ΤΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΤΗΣ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ
ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30/06/2022
29/09/2022
ΥΠΟΒΟΛΗ ΣΤΗΝ Ε.Ε ΤΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΜΕΕ ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥΣ
ΕΛΕΓΧΟΥΣ Β' ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2022
01/12/2022
ΥΠΟΒΟΛΗ ΣΤΗΝ Ε.Ε ΤΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΜΕΕ ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥΣ
ΕΛΕΓΧΟΥΣ Γ' ΤΡΙΜΗΝΟΥ 2022
Κατά το πέρας της συνεδριάσεως συντάσσεται πρακτικό και υπογράφεται από τα μέλη της Επιτροπής.
Διευκρινίζεται ότι ο Τακτικός Ελεγκτής της Εταιρείας, ο οποίος διενεργεί τον έλεγχο των ετήσιων και
των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, δεν παρέχει άλλου είδους μη ελεγκτικές υπηρεσίες
προς την Εταιρεία ούτε συνδέεται με οποιαδήποτε άλλη σχέση με την Εταιρεία προκειμένου να
διασφαλίζεται με τον τρόπο αυτό η αντικειμενικότητα, η αμεροληψία και η ανεξαρτησία του, με την
εξαίρεση των επιτρεπόμενων υπηρεσιών διασφάλισης που αφορούν στη διενέργεια του ειδικού
φορολογικού ελέγχου που απαιτείται σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 65Α ν.4174/2013,
συνέπεια του οποίου ελέγχου εκδίδεται το «Ετήσιο Φορολογικό Πιστοποιητικό».
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
40
Για το έτος 2022, η Επιτροπή Ελέγχου συνέταξε την Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων προς την Τακτική
Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας, η οποία περιλαμβάνεται στην Έκθεση Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου στην παράγραφο 11.
6. Πολιτική Αποδοχών
1. Εισαγωγή
H εταιρεία "ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ ΚΑΙ ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ
ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E’’ (εφεξής η Εταιρεία) θεσπίζει τις βασικές αρχές και κανόνες
σχετικά με τις αποδοχές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανωτάτων διευθυντικών
στελεχών (εφεξής Πολιτική Αποδοχών) που συνεισφέρουν στην επιχειρηματική στρατηγική, στα
μακροπρόθεσμα συμφέροντα, τη βιωσιμότητα της Εταιρείας και καλύπτει το σύνολο των αποδοχών
αυτών.
Η Πολιτική Αποδοχών συντάχθηκε σύμφωνα με την Οδηγία της ΕΕ για τα δικαιώματα των
μετόχων όπως έχει ενσωματωθεί στην ελληνική νομοθεσία με τον Ν. 4548/2018 και συγκεκριμένα έχει
υιοθετηθεί και εφαρμόζεται σύμφωνα με τα άρθρα 110 και 111 του Ν. 4548/2018, τα οποία
ενσωματώνουν το άρθρο 9α της Οδηγίας 2007/36/ΕΚ, όπως αυτό εισήχθη δυνάμει της Οδηγίας
2017/828/ΕΕ.
Η Πολιτική αποδοχών για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα διοικητικά
στελέχη (Διευθύνων Σύμβουλος, Οικονομικός Διευθυντής) εγκρίθηκε δυνάμει της από 1ης Ιουλίου
2020 απόφασης της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρείας «MEDICON
HELLAS AE».
Η Πολιτική Αποδοχών έχει τετραετή ισχύ με έναρξη από την ημερομηνία της ανωτέρω
απόφασης (στο εξής η «Διάρκεια Ισχύος»), εκτός εάν αναθεωρηθεί και/ή τροποποιηθεί κατόπιν άλλης
απόφασης της Γενικής Συνέλευσης. Η Πολιτική Αποδοχών δύναται να αναθεωρηθεί στην περίπτωση
που έχουν σημειωθεί ουσιώδεις μεταβολές των συνθηκών υπό τις οποίες καταρτίσθηκε. Τυχόν
αναθεώρηση της απαιτεί έγκριση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας, όπως
ορίζεται από την παράγραφο 2 του άρθρου 110 Ν. 4548/2018, όπως ισχύει.
2. Πολιτική Αποδοχών – Πεδίο Εφαρμογής.
Η παρούσα Πολιτική Αποδοχών σύμφωνα με το άρθρο 110 Ν. 4548/2018 θεσπίζεται και εφαρμόζεται
για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας.
Επιγραμματικά, η Πολιτική Αποδοχών εφαρμόζεται για τις παρακάτω κατηγορίες προσώπων:
Μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Ανώτατα Διοικητικά Στελέχη.
3. Αρχές της Πολιτικής Αποδοχών.
Η Πολιτική Αποδοχών έχει σχεδιασθεί με τρόπο ώστε να αποσκοπεί στην εναρμόνιση των
συμφερόντων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανώτατων διευθυντικών στελεχών με
τους στρατηγικούς μακροπρόθεσμους στόχους και τη βιωσιμότητα της Εταιρείας καθώς επίσης με τα
συμφέροντα των Μετόχων.
Η Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας βασίζεται στις εξής αρχές:
το σύστημα αξιών της Εταιρείας,
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
41
τον προσδιορισμό τόσο των σταθερών όσο και των μεταβλητών αποδοχών με βάση την απόδοση,
τη σύνδεση σημαντικού μέρους των αποδοχών, που αφορούν μεταβλητές αμοιβές, με την απόδοση
της Εταιρείας,
την προσέλκυση και διατήρηση των καταλληλότερων και ικανότερων εργαζομένων για την περαιτέρω
ανάπτυξη της Εταιρίας μέσω της παρακολούθησης και εφαρμογής των πρακτικών αμοιβών της αγοράς
εργασίας στην Ελλάδα αλλά και των ανάλογων πρακτικών που εφαρμόζονται στο εξωτερικό από
εταιρείες του ίδιου κλάδου ή αντίστοιχου μεγέθους.
4. Πολιτική Αποδοχών.
a. Μη εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου.
Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δύνανται να λαμβάνουν αποζημίωση για τη
συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία εγκρίνεται με ειδική απόφαση
της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. Οι αμοιβές αυτές καταβάλλονται υποχρεωτικά σε χρήμα και
υπόκεινται στις νόμιμες κατά την φορολογική και ασφαλιστική νομοθεσία κρατήσεις.
b. Εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Στα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καταβάλλονται αποδοχές στις οποίες
περιλαμβάνονται:
Αποζημιώσεις για τη συμμετοχή του στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου.
Αμοιβές που καταβάλλονται λόγω σύμβασης εξαρτημένης εργασίας ή σύμβασης έργου σύμφωνα με τα
ειδικότερα κατωτέρω οριζόμενα και οι οποίες αποτελούνται από ένα σταθερό τμήμα (μισθό) και ένα
μεταβλητό τμήμα εξαρτώμενο από την επίτευξη στόχων.
Παροχές σε είδος.
Ειδικότερα το ύψος των αμοιβών/ αποζημιώσεων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για
τη συμμετοχή τους σε αυτό καθώς επίσης στις Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου αποφασίζονται
από τη Γενική Συνέλευση μετά από σχετική εισήγηση του Διοικητικού Συμβουλίου και προηγουμένως
της Επιτροπής Αμοιβών. Με τον ίδιο τρόπο και διαδικασία αποφασίζονται και οι αμοιβές/ αποζημιώσεις
του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου.
Οι αμοιβές των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που παρέχουν τις υπηρεσίες
τους στην Εταιρεία δυνάμει συμβάσεων εργασίας ή και συμβάσεων έργου και των διευθυντικών
στελεχών που παρέχουν τις υπηρεσίες τους στην Εταιρεία δυνάμει συμβάσεων εργασίας, αποτελούνται
από ένα τμήμα σταθερό, δηλαδή τον μισθό, ο οποίος καθορίζεται από τις πρακτικές της αγοράς, το
εφαρμοζόμενο μισθολογικό σύστημα και την ετήσια αξιολόγηση απόδοσης του εκτελεστικού μέλους/
διευθυντικού στελέχους και από ένα τμήμα μεταβλητό, το οποίο εξαρτάται από την επίτευξη των
τεθέντων ατομικών και εταιρικών στόχων.
Οι εταιρικοί στόχοι συνδέονται με τις οικονομικές επιδόσεις σε επίπεδο Ομίλου αλλά και
εταιρείας, καθώς και με τις επιδόσεις σε άλλους τομείς, όπως στον τομέα της έρευνας και της
παραγωγής, ενώ οι ατομικοί στόχοι είναι άμεσα συνδεδεμένοι με τη θέση που καλύπτει το κάθε
εκτελεστικό μέλος / διευθυντικό στέλεχος.
Το μεταβλητό τμήμα των ετήσιων αποδοχών διακυμαίνεται ανάλογα με τη βαρύτητα της θέσης
κάθε εκτελεστικού μέλους/διευθυντικού στελέχους, σε συνάρτηση με την πλήρη επίτευξη των
τεθέντων στόχων, καταβάλλεται εν όλω ή εν μέρει μέσω μισθοδοσίας ή/και μέσω διάθεσης καθαρών
κερδών.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
42
Οι συμβάσεις εργασίας των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι αορίστου
χρόνου. Σε περίπτωση τερματισμού της απασχόλησης λόγω καταγγελίας της σύμβασης από την
Εταιρεία, καταβάλλεται η αποζημίωση που προβλέπεται από την ελληνική εργατική νομοθεσία. Για την
καταβολή επί πλέον αποζημίωσης σε περίπτωση πρόωρου τερματισμού της απασχόλησης ή
συνταξιοδότησης απαιτείται απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία λαμβάνεται μετά από
σχετική εισήγηση της Επιτροπής Αμοιβών.
Η Εταιρεία δύναται να παρέχει στα εκτελεστικά μέλη του ΔΣ και στα Διευθυντικά Στελέχη
(όπως και τις εξής παροχές: 1. Ομαδικό ιατροφαρμακευτικό πρόγραμμα, 2. Ομαδικό συνταξιοδοτικό
πρόγραμμα, 3. Εταιρικά αυτοκίνητα (στα ανώτατα Διευθυντικά στελέχη), 4.Προγράμματα κινητής
τηλεφωνίας, 5. Ασφαλιστική κάλυψη ευθύνης διευθυντικών στελεχών. Τα μη εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου δεν συμμετέχουν σε αυτά Προγράμματα.
Στις υφιστάμενες συμβάσεις εργασίας της Εταιρείας με εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου, δεν προβλέπεται η δυνατότητα επιστροφής μεταβλητών αποδοχών που έχουν ήδη
καταβληθεί.
c. Ανώτατα Διοικητικά Στελέχη.
Οι αποδοχές αποτελούν σημαντικό παράγοντα προσέλκυσης και διατήρησης υψηλού επιπέδου
ανθρωπίνου δυναμικού στην Εταιρεία, του οποίου ο ρόλος για την επιχειρησιακή αποτελεσματικότητα
παροχής υψηλού επιπέδου υπηρεσιών είναι καθοριστικής σημασίας. Στην Πολιτική Αποδοχών των
Ανωτάτων Στελεχών, περιλαμβάνονται οι μορφές των σταθερών αποδοχών σε χρήμα και των
οικειοθελών παροχών καθώς στην παρούσα Πολιτική Αποδοχών δεν προβλέπονται προγράμματα
διάθεσης μετοχών, δικαιώματα προαίρεσης και προαιρετικές συνταξιοδοτικές παροχές.
Οι σταθερές αποδοχές των Διευθυντικών Στελεχών αποτελούν το σημαντικά υψηλότερο
ποσοστό των συνολικών αποδοχών, ώστε να καθίσταται εφικτή η εφαρμογή μίας πλήρους ευέλικτης
πολιτικής για τις μεταβλητές αποδοχές, συμπεριλαμβανομένης της δυνατότητας μη καταβολής τους.
Έχοντας ως δεδομένο αυτό είναι εμφανές ότι η μη καταβολή μεταβλητών αποδοχών δεν δημιουργεί
πρόβλημα στα Ανώτατα Στελέχη για τη διατήρηση του βιοτικού τους επιπέδου. Υπό την προϋπόθεση
ότι επιτυγχάνονται συγκεκριμένοι εταιρικοί στόχοι κερδοφορίας, το Διοικητικό Συμβούλιο κατόπιν
εισηγήσεως της Επιτροπής Αποδοχών μπορεί να προτείνει την καταβολή μεταβλητών αποδοχών ως
παρακίνηση για υψηλότερες επιδόσεις.
5. Εφαρμογή και αναθεώρηση Πολιτικής Αποδοχών.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την εφαρμογή της παρούσης Πολιτικής Αποδοχών
και την τυχόν αναθεώρηση της. Η Πολιτική Αποδοχών αναθεωρείται ανά τετραετία, λαμβάνοντας
υπόψη τις τάσεις της αγοράς εργασίας και τις ισχύουσες νομοθετικές ρυθμίσεις.
Παρέκκλιση από την Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας επιτρέπεται μόνο σε εξαιρετικές
περιπτώσεις, εφόσον η παρέκκλιση κρίνεται αναγκαία από το Διοικητικό Συμβούλιο, κατόπιν σχετικής
εισήγησης της Επιτροπής Αποδοχών, για τη μακροπρόθεσμη εξυπηρέτηση των συμφερόντων της
Εταιρίας στο σύνολό της ή για τη διασφάλιση της βιωσιμότητάς της.
Εάν συντρέχουν λόγοι επίσπευσης της αναθεώρησης αυτό δύναται να συμβεί με τεκμηριωμένη
εισήγηση του Διοικητικού Συμβουλίου και έγκριση από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων
της Εταιρείας, όπως ορίζεται από την παρ. 2 του άρθρου 110 Ν. 4548/2018, όπως ισχύει.
Η Επιτροπή Αποδοχών εξετάζει σε τακτά χρονικά διαστήματα την Πολιτική Αποδοχών της
Εταιρείας και εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο την τροποποίησή της σε περιπτώσεις που κρίνει
αυτό αναγκαίο.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
43
6. Δημοσιοποιήσεις αμοιβών
Η έκθεση αμοιβών των μελών του ΔΣ θα πρέπει να συμπεριλαμβάνεται στη δήλωση εταιρικής
διακυβέρνησης της χρήσεως και περιλαμβάνει:
Την πολιτική και τις αρχές της εταιρείας για την διαμόρφωση των εκτελεστικών μελών του ΔΣ.
Την μέθοδο αξιολόγησης της επίδοσης και υπολογισμού της μεταβλητής αμοιβής των μελών του ΔΣ,
συμπεριλαμβανομένων των ποσοτικών και ποιοτικών κριτηρίων που έχουν ληφθεί.
Τα κύρια στοιχεία των ατομικών συμβάσεων εργασίας και παροχής υπηρεσιών των μελών του ΔΣ,
συμπεριλαμβανομένης της διάρκειας της συμβάσεως.
Την συνολική αμοιβή που καταβλήθηκε σε κάθε μέλος του ΔΣ για τις υπηρεσίες του προς την
εταιρεία και προς συνδεδεμένες επιχειρήσεις, αναλυμένη σε μισθό, bonus και αποζημιώσεως
εξόδου από την υπηρεσία, καθώς και περιγραφή του είδους και του ποσού άλλων αποζημιώσεων ή
επιδομάτων που χορηγήθηκαν.
Τον αριθμό των μετοχών και των δικαιωμάτων προαίρεσης επί μετοχών που χορηγήθηκαν σε κάθε
στέλεχος κατά την εταιρική χρήση, την ημερομηνία κατοχύρωσης των μετοχών, την ημερομηνία και
την τιμή εξάσκησης των δικαιωμάτων προαίρεσης και την ημερομηνία λήξεως των δικαιωμάτων
αυτών, καθώς και τον αριθμό των δικαιωμάτων που έχουν εξασκηθεί κατά την εταιρική χρήση.
7. Δημοσιότητα – διαδικασία έγκρισης/αναθεώρησης πολιτικής αποδοχών
Η πολιτική αποδοχών εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση και μαζί με την ημερομηνία και τα
αποτελέσματα της ψηφοφορίας της Γενικής Συνέλευσης υποβάλλεται σε διατυπώσεις δημοσιότητας και
παραμένει διαθέσιμη στην ιστοσελίδα της Εταιρίας καθ’ όλη τη διάρκεια ισχύος της. Κάθε φορά που
σημειώνεται ουσιώδης μεταβολή των συνθηκών, ώστε να επηρεάζεται η διαδικασία χορήγησης
αμοιβών που προβλέπει η παρούσα πολιτική, η παρούσα θα αναθεωρείται και θα υποβάλλεται προς
έγκριση στην επόμενη Γενική Συνέλευση της Εταιρίας. Οιαδήποτε παρέκκλιση από την εγκεκριμένη
πολιτική αποδοχών δεν επιτρέπεται, παρά μόνο προσωρινά και σε εξαιρετικές περιστάσεις και εφόσον
αυτή είναι αναγκαία για τη μακροπρόθεσμη εξυπηρέτηση των συμφερόντων της Εταιρείας στο σύνολό
της ή για τη διασφάλιση της βιωσιμότητάς της. Η πρώτη πολιτική αποδοχών εγκρίθηκε με την από
1/7/2020 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετοχών.
Κατά το χρόνο σύνταξης της παρούσης η εταιρεία διατηρεί συμβάσεις με δύο μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου, ένα εκτελεστικό και ένα μη εκτελεστικό.
Τα βασικά στοιχεία των συμβάσεων αυτών, σύμφωνα με την περ. ζ) της παρ. 1 του άρθρου
111 του Ν.4548/2018, είναι τα εξής:
ΜΕΛΟΣ
ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ
ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΔΙΑΡΚΕΙΑ
ΣΥΜΒΑΣΗΣ
ΠΡΟΘΕΣΜΙΑ
ΠΡΟΕΙΔΟΠΟΙΗΣΗΣ
ΟΡΟΙ
ΚΑΤΑΓΓΕΛΙΑΣ
ΣΥΜΒΑΣΗΣ
ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ
ΚΑΤΑΓΓΕΛΙΑΣ
ΣΥΜΒΑΣΗΣ
ΜΑΡΙΑ ΕΛΕΝΗ
ΔΗΜΟΤΣΑΝΤΟΥ-ΜΗ
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ
ΜΕΛΟΣ ΔΣ
ΑΟΡΙΣΤΟΥ
ΧΡΟΝΟΥ
ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ
ΕΡΓΑΤΙΚΗ
ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ
ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ
ΤΗΝ ΕΡΓΑΤΙΚΗ
ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ
ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ
ΤΗΝ ΕΡΓΑΤΙΚΗ
ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
44
(αποχώρηση από το
Δ.Σ:
26-1-2023)
ΓΕΩΡΓΙΟΣ
ΔΗΜΟΤΣΑΝΤΟΣ-
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ
ΜΕΛΟΣ ΔΣ
ΑΟΡΙΣΤΟΥ
ΧΡΟΝΟΥ
ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ
ΕΡΓΑΤΙΚΗ
ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ
ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ
ΤΗΝ ΕΡΓΑΤΙΚΗ
ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ
ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ
ΤΗΝ ΕΡΓΑΤΙΚΗ
ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ
ΣΩΤΗΡΙΑ
ΜΗΤΡΟΠΟΥΛΟΥ-ΜΗ
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ
ΜΕΛΟΣ ΔΣ (
ανάληψη
καθηκόντων:
26-1-2023)
ΑΟΡΙΣΤΟΥ
ΧΡΟΝΟΥ
ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ
ΕΡΓΑΤΙΚΗ
ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ
ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ
ΤΗΝ ΕΡΓΑΤΙΚΗ
ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ
ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ
ΤΗΝ ΕΡΓΑΤΙΚΗ
ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ
8. Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Η Εταιρεία συμμορφούμενη με τις απαιτήσεις του Ν.4706/2020 και τις κατευθυντήριες γραμμές
της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς έχει υιοθετήσει Πολιτική Καταλληλότητας μελών Δ.Σ. η οποία
εγκρίθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων την 30η/6/2021 (κατόπιν της από
2/6/2021 έγκρισης του Δ.Σ) το περιεχόμενο της οποίας έχει ακολούθως:
1. ΣΚΟΠΟΣ
1.1 Η εταιρεία «ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ ΚΑΙ ΙΔΙΩΤΙΚΑ
ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»,
(εφεξής η «Εταιρεία») υιοθετεί την παρούσα Πολιτική Καταλληλότητας (εφεξής η «Πολιτική») των
μελών του διοικητικού της συμβουλίου (εφεξής το «Δ.Σ.»), η οποία αποτελεί το σύνολο των αρχών
και κριτηρίων που εφαρμόζονται κατά την επιλογή, αντικατάσταση και ανανέωση της θητείας των
μελών του Δ.Σ., στο πλαίσιο της αξιολόγησης της καταλληλότητάς τους σε ατομικό και συλλογικό
επίπεδο.
1.2 Μέσω της Πολιτικής επιδιώκεται η διασφάλιση της ποιοτικής στελέχωσης, αποτελεσματικής
λειτουργίας και εκπλήρωσης του ρόλου του Δ.Σ. με βάση τη γενικότερη στρατηγική και τις
μεσομακροπρόθεσμες επιχειρηματικές επιδιώξεις της Εταιρείας με στόχο την προαγωγή του εταιρικού
συμφέροντος.
2. ΓΕΝΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ
Οι γενικές αρχές που διέπουν την Πολιτική είναι οι ακόλουθες:
2.1 Το Δ.Σ. της Εταιρείας πρέπει να απαρτίζεται από πρόσωπα που διαθέτουν τα απαιτούμενα
εχέγγυα ήθους και φήμης και να διαθέτει επαρκή αριθμό μελών και κατάλληλη σύνθεση, η οποία να
αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την εμπειρία που απαιτούνται για την άσκηση των
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
45
αρμοδιοτήτων του, σύμφωνα με το επιχειρηματικό μοντέλο και τη στρατηγική της Εταιρείας. Τα μέλη
του Δ.Σ. πρέπει επίσης να διαθέτουν ικανό χρόνο για την άσκηση των καθηκόντων τους.
2.2 Η Εταιρεία προωθεί και μεριμνά για την πολυμορφία και την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο στο
Δ.Σ. αυτής, σύμφωνα με την Πολιτική Πολυμορφίας που υιοθετεί και, γενικότερα, διασφαλίζει την ίση
μεταχείριση και τις ίσες ευκαιρίες, καθώς και τη συγκέντρωση ευρέος φάσματος προσόντων και
δεξιοτήτων μεταξύ των μελών του Δ.Σ.
2.3 Η Εταιρεία μεριμνά, μεταξύ άλλων, μέσω του προγράμματος εισαγωγικής κατάρτισης των μελών
του Δ.Σ., ώστε τα μέλη του Δ.Σ. να αντιλαμβάνονται και να κατανοούν τις ρυθμίσεις εταιρικής
διακυβέρνησης της Εταιρείας, όπως αυτές προκύπτουν από την νομοθεσία, τον Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης και τον Κώδικα Επαγγελματικής Δεοντολογίας που αυτή εφαρμόζει, τον αντίστοιχο
ρόλο και τις ευθύνες τους, τις αξίες, τη γενική στρατηγική και τη δομή της Εταιρείας,
2.4 Κατά την επιλογή, την ανανέωση της θητείας και την αντικατάσταση μέλους του Δ.Σ. λαμβάνεται
υπόψη η αξιολόγηση της καταλληλότητας σε ατομικό και συλλογικό επίπεδο.
2.5 Η Πολιτική είναι σύμφωνη με τα όσα προβλέπονται στον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας, τον
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και το γενικό πλαίσιο εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει.
2.6 Η Πολιτική λαμβάνει υπόψη την ειδικότερη περιγραφή των αρμοδιοτήτων κάθε μέλους Δ.Σ. ή τη
συμμετοχή του ή μη σε Επιτροπές του Δ.Σ., την φύση των καθηκόντων του (εκτελεστικό ή μη
εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.) και τον χαρακτηρισμό του ως ανεξάρτητου ή μη μέλους του Δ.Σ., καθώς και
ειδικότερα ασυμβίβαστα ή χαρακτηριστικά, όπως αυτά περιγράφονται στον Κανονισμό Λειτουργίας του
Δ.Σ. ή συμβατικές δεσμεύσεις που συνδέονται με τη φύση της δραστηριότητας της Εταιρείας και τον
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που εφαρμόζει.
2.7 Η Πολιτική λαμβάνει υπόψη το μέγεθος, την εσωτερική οργάνωση, την εταιρική κουλτούρα, τη
διάθεση ανάληψης κινδύνου, τη φύση, την κλίμακα και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της
Εταιρείας, καθώς και το ειδικό ρυθμιστικό πλαίσιο που διέπει την λειτουργία της.
3. ΝΟΜΟΘΕΤΙΚΟ & ΡΥΘΜΙΣΤΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ
Για τη σύνταξη της Πολιτικής λαμβάνονται υπόψη ιδίως:
α) οι διατάξεις των άρθρων 3 και 18 του Ν. 4706/2020 «Για την εταιρική διακυβέρνηση ανωνύμων
εταιρειών, σύγχρονη αγορά κεφαλαίου, ενσωμάτωση στην ελληνική νομοθεσία της Οδηγίας (ΕΕ)
2017/828 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, μέτρα προς εφαρμογή του Κανονισμού
(ΕΕ) 2017/1131 και άλλες διατάξεις» (ΦΕΚ Α 136/17.7.2020),
β) η υπ' αριθμ. 60 Εγκύκλιος της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς «Κατευθυντήριες γραμμές για την Πολιτική
Καταλληλότητας του άρθρου 3 του ν. 4706/2020» (18.09.2020), και
γ) ο Εσωτερικός Κανονισμός της Εταιρείας
4. ΟΡΙΣΜΟΙ
4.1 Ως «Ανεξαρτησία» ορίζεται η απαλλαγή από συνθήκες που εμποδίζουν το μέλος του Δ.Σ. να
ασκήσει τα καθήκοντά του με αμερόληπτο τρόπο.
4.2 Ως «Αντικειμενικότητα» ορίζεται η αμερόληπτη στάση και νοοτροπία, η οποία επιτρέπει στο μέλος
του Δ.Σ. να εκτελεί το έργο του, όπως πιστεύει το ίδιο και να μη δέχεται συμβιβασμούς ως προς την
ποιότητά του.
4.3. Ως «Ατομική καταλληλότητα» (ή «καταλληλότητα σε ατομικό επίπεδο») ορίζεται ο βαθμός στον
οποίο ένα πρόσωπο θεωρείται ότι έχει ως μέλος Δ.Σ. επαρκείς γνώσεις, δεξιότητες, εμπειρία,
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
46
ανεξαρτησία κρίσης, εχέγγυα ήθους και καλή φήμη για την εκτέλεση των καθηκόντων του ως μέλος
του Δ.Σ. της Εταιρείας, σύμφωνα με την Πολιτική.
4.4 Ως «Συλλογική καταλληλότητα» (ή «καταλληλότητα σε συλλογικό επίπεδο») ορίζεται η
καταλληλότητα των μελών του Δ.Σ. στο σύνολό τους.
5. ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗ
5.1. ΕΓΚΡΙΣΗ ΤΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ
5.1.1 Η Πολιτική υποβάλλεται προς έγκριση στο Δ.Σ. από την Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
και, στη συνέχεια, υποβάλλεται προς έγκριση στην Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας
(εφεξής η «Γ.Σ.») από το Δ.Σ..
5.1.2 Ενδεχόμενες τροποποιήσεις της Πολιτικής υποβάλλονται προς έγκριση στο Δ.Σ. από την
Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και εφόσον είναι ουσιώδεις, δηλαδή εισάγουν παρεκκλίσεις ή
μεταβάλλουν σημαντικά το περιεχόμενο της Πολιτικής, ιδίως ως προς τις εφαρμοζόμενες γενικές αρχές
αυτής και τα κριτήρια καταλληλότητας, υποβάλλονται στη συνέχεια προς έγκριση στην Γ.Σ. από το
Δ.Σ.
5.1.3 Το Δ.Σ. είναι αρμόδιο να αποφασίζει για το εάν οι τροποποιήσεις της Πολιτικής είναι ουσιώδεις ή
όχι, κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων.
5.2. ΑΡΜΟΔΙΕΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΕΙΣ
Την Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων δύναται να συνδράμουν:
α) σε ό,τι αφορά την κατάρτιση της Πολιτικής, διάφορες Διευθύνσεις της Εταιρείας στο πλαίσιο των
αρμοδιοτήτων τους, όπως, η Διεύθυνση Ανθρώπινου Δυναμικού και η Διεύθυνση Νομικών,
(Ρυθμιστικών και Κανονιστικών) Θεμάτων, ενώ
β) σε ό,τι αφορά την παρακολούθηση της εφαρμογής της, η Διεύθυνση Εσωτερικού
Ελέγχου της Εταιρείας στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της.
6. ΑΤΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΛΛΗΛΟΤΗΤΑ
6.1. ΓΕΝΙΚΑ
Η ατομική καταλληλότητα των μελών του Δ.Σ. αξιολογείται ιδίως με βάση τα κατωτέρω κριτήρια, τα
οποία εφαρμόζονται για όλα τα μέλη του Δ.Σ., ανεξάρτητα από την ιδιότητά τους, ως εκτελεστικά, μη
εκτελεστικά ή ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, εκτός αν προβλέπεται διαφορετικά στην Πολιτική.
6.2. ΕΠΑΡΚΕΙΑ ΓΝΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΔΕΞΙΟΤΗΤΩΝ
6.2.1 Ένα μέλος Δ.Σ. για να είναι κατάλληλο οφείλει να:
α) διαθέτει τις απαιτούμενες γνώσεις, δεξιότητες και εμπειρία για την εκτέλεση των καθηκόντων του
εν όψει του ρόλου, της θέσης και των προαπαιτούμενων από την Εταιρεία ικανοτήτων, όπως ορίζονται
από την Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων για την εκάστοτε θέση, σύμφωνα και με τον
Κανονισμό Λειτουργίας του Δ.Σ. της Εταιρείας και
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
47
β) να αναγνωρίζει πιθανές συγκρούσεις συμφερόντων.
6.2.2 Ειδικότερα, το μέλος Δ.Σ. ανάλογα με τον ρόλο του (λ.χ. ως Πρόεδρου ή Ανεξάρτητου
Συμβούλου ή μέλους επιτροπής), την ιδιότητά του (ως εκτελεστικού, μη εκτελεστικού ή ανεξάρτητου
μη εκτελεστικού μέλους) και τις ειδικότερες αρμοδιότητες που δύναται να του ανατεθούν οφείλει να
διαθέτει:
α) επαρκή επαγγελματική εμπειρία, ή/και
β) επαρκείς θεωρητικές γνώσεις, λαμβανομένων υπόψη του επιπέδου και του είδους της εκπαίδευσης
(τομέας σπουδών και εξειδίκευσης) και τυχόν επαγγελματικών πιστοποιήσεων που έχει αποκτήσει.
6.2.3 Για την αξιολόγηση της επαρκούς επαγγελματικής εμπειρίας του μέλους μπορεί να εξετάζονται
ενδεικτικά:
α) οι προηγούμενες ή/και υφιστάμενες θέσεις του σε διοικητικά ή διευθυντικά όργανα άλλων
οντοτήτων (λαμβανομένων υπόψη του ρόλου, της ιδιότητας και τυχόν ειδικότερων αρμοδιοτήτων που
του είχαν/έχουν ανατεθεί ως μέλος αντίστοιχων οργάνων σε αυτές τις οντότητες) ή άλλες θέσεις
απασχόλησης που το μέλος κατείχε/κατέχει σε άλλη οντότητα και οι ειδικότερες αρμοδιότητες που
ασκούσε/ασκεί σε αυτή,
β) η διάρκεια παραμονής/θητείας του στην εκάστοτε θέση, ή/και
γ) το μέγεθος, η κλίμακα και η πολυπλοκότητα της επιχειρηματικής δραστηριότητας και η φύση των
δραστηριοτήτων της εκάστοτε οντότητας στην οποία απασχολείται/απασχολούνταν κατά τα ανωτέρω.
6.2.4 Για την αξιολόγηση των επαρκών γνώσεων και δεξιοτήτων του μέλους μπορεί να εξετάζονται
ενδεικτικά:
α) ο ρόλος και τα καθήκοντα της θέσης του στην Εταιρεία και οι απαιτούμενες για τη θέση αυτή
ικανότητες, ή/και
β) οι γνώσεις και δεξιότητες που έχουν αποκτηθεί από το μέλος μέσω της εκπαίδευσης και κατάρτισης
που έχει λάβει, καθώς και η επαγγελματική εμπειρία που έχει αποκτήσει, όπως αυτά καταδεικνύονται
ενδεικτικά από τους ακαδημαϊκούς ή άλλους τίτλους σπουδών και την επαγγελματική του εξέλιξη.
6.3. ΕΧΕΓΓΥΑ ΗΘΟΥΣ ΚΑΙ ΦΗΜΗ
6.3.1 Το μέλος του Δ.Σ. πρέπει να διακρίνεται για την καλή του φήμη και το ήθος του, το οποίο
προσδιορίζεται κυρίως από την εντιμότητα και την ακεραιότητα.
6.3.2 To μέλος του Δ.Σ. θεωρείται κατά τεκμήριο ότι διαθέτει καλή φήμη, εντιμότητα και
ακεραιότητα, εάν δεν υπάρχουν αντικειμενικοί και αποδεδειγμένοι λόγοι που να υποδηλώνουν το
αντίθετο. Για την αξιολόγηση της φήμης, της εντιμότητας και της ακεραιότητας ενός υποψήφιου ή
υφιστάμενου μέλους Δ.Σ., η Εταιρεία δύναται να διεξάγει έρευνα και, με την επιφύλαξη της
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
48
νομοθεσίας για την προστασία των προσωπικών δεδομένων, να ζητά στοιχεία και σχετικά
δικαιολογητικά για τυχόν τελεσίδικες διοικητικές και δικαστικές αποφάσεις εις βάρος του, ιδίως για
παραβάσεις και αδικήματα που συνδέονται με την ιδιότητά του ως μέλος του Δ.Σ. ή εν γένει με
οικονομικά εγκλήματα ή για εγκλήματα που συνιστούν λόγο αποκλεισμού της Εταιρείας από τη
συμμετοχή της σε διαδικασία σύναψης δημόσιας σύμβασης σύμφωνα με την ενωσιακή ή/και εθνική
νομοθεσία.
Με την επιφύλαξη των διατάξεων για τα ειδικά ασυμβίβαστα ή κωλύματα (βλ. κατωτέρω, υπό 6.4), για
την εν λόγω αξιολόγηση μπορεί να λαμβάνονται ιδίως υπόψη:
α) η συνάφεια του αδικήματος ή του μέτρου με τον ρόλο του μέλους, η σοβαρότητα του αδικήματος ή
μέτρου,
β) οι γενικότερες συνθήκες, συμπεριλαμβανομένων των ελαφρυντικών παραγόντων,
γ) ο ρόλος του εμπλεκόμενου προσώπου,
δ) η ποινή που επιβλήθηκε,
ε) το στάδιο στο οποίο έφτασε η ένδικη διαδικασία και τυχόν μέτρα αποκατάστασης
που τέθηκαν σε εφαρμογή,
στ) ο χρόνος που τυχόν έχει παρέλθει και η συμπεριφορά του προσώπου μετά την
παράβαση ή το αδίκημα, καθώς και
ζ) τυχόν απόφαση αποκλεισμού του υποψήφιου μέλους του Δ.Σ. από το να ενεργεί
ως μέλος Δ.Σ., η οποία έχει εκδοθεί από οποιαδήποτε αρμόδια αρχή.
6.4. ΣΥΓΚΡΟΥΣΕΙΣ ΣΥΜΦΕΡΟΝΤΩΝ - ΕΙΔΙΚΑ ΚΩΛΥΜΑΤΑ / ΑΣΥΜΒΙΒΑΣΤΑ
6.4.1 Πέραν των κριτηρίων καταλληλότητας, όπως αυτά προσδιορίζονται στην Πολιτική, η Εταιρεία
υιοθετεί και εφαρμόζει Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων, στην οποία, ως εκάστοτε ισχύει,
περιλαμβάνονται, μεταξύ άλλων, για τα μέλη του Δ.Σ., διαδικασίες πρόληψης σύγκρουσης
συμφερόντων, μέτρα για την αποκάλυψη και διαχείριση της σύγκρουσης συμφερόντων και τυχόν
περιπτώσεις και προϋποθέσεις που, κατ' εξαίρεση, θα ήταν αποδεκτό για ένα μέλος του Δ.Σ. να έχει
συγκρουόμενα συμφέροντα, εφόσον τα εν λόγω συμφέροντα του μέλους περιορίζονται σημαντικά ή
αποτελούν αντικείμενο κατάλληλης διαχείρισης.
6.4.2 Όλες οι πραγματικές και δυνητικές συγκρούσεις συμφερόντων σε επίπεδο Δ.Σ. αποτελούν
αντικείμενο επαρκούς κοινοποίησης, συζήτησης, τεκμηρίωσης, λήψης απόφασης και δέουσας
διαχείρισης (δηλαδή λαμβάνονται τα απαραίτητα μέτρα περιορισμού των συγκρούσεων
συμφερόντων), σύμφωνα με την Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων της Εταιρείας.
6.4.3 Προϋπόθεση για την εκλογή ή τη διατήρηση της ιδιότητας του μέλους στο Δ.Σ. της Εταιρείας
είναι να μην έχει εκδοθεί εντός ενός (1) έτους, πριν ή από την εκλογή του αντίστοιχα, τελεσίδικη
δικαστική απόφαση που αναγνωρίζει την υπαιτιότητά του για ζημιογόνες συναλλαγές εταιρείας ή μη
εισηγμένης εταιρείας του ν. 4548/2018, με συνδεδεμένα μέρη. Κάθε υποψήφιο μέλος υποβάλλει στην
Εταιρεία υπεύθυνη δήλωση ότι δεν συντρέχει το εν λόγω κώλυμα και κάθε μέλος του Δ.Σ. γνωστοποιεί
αμελλητί προς την Εταιρεία την έκδοση σχετικής τελεσίδικης δικαστικής απόφασης.
6.5. ΑΝΕΞΑΡΤΗΣΙΑ ΚΡΙΣΗΣ
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
49
6.5.1 Κάθε μέλος του Δ.Σ. (εκτελεστικό, μη εκτελεστικό και ανεξάρτητο μη εκτελεστικό) οφείλει να
ενεργεί με ανεξάρτητη κρίση κατά τη διάρκεια συζητήσεων και λήψης αποφάσεων εντός του Δ.Σ.. Η
απουσία σύγκρουσης συμφερόντων δεν σημαίνει κατ' ανάγκην ότι το μέλος ενεργεί με ανεξάρτητη
κρίση.
6.5.2 Ειδικότερα, κάθε μέλος του Δ.Σ. οφείλει να συμμετέχει ενεργά στις συνεδριάσεις και να λαμβάνει
τις δικές του ορθές, αντικειμενικές και ανεξάρτητες αποφάσεις κατά την εκτέλεση των καθηκόντων
του, με ευθυκρισία, αυτοπεποίθηση και διεισδυτικότητα.
6.5.3 Κατά την αξιολόγηση της ανεξαρτησίας της κρίσης, λαμβάνεται υπόψη αν το μέλος του Δ.Σ.
διαθέτει τις απαραίτητες δεξιότητες συμπεριφοράς, που περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων:
α) θάρρος, πεποίθηση και σθένος ώστε να είναι σε θέση να προβαίνει σε ουσιαστική αξιολόγηση και
παραγωγική αμφισβήτηση των προτάσεων ή απόψεων άλλων μελών του Δ.Σ.,
β) την ικανότητα να θέτει εποικοδομητικές ερωτήσεις στα μέλη του Δ.Σ. και ειδικότερα στα
εκτελεστικά μέλη του με στόχο τη λήψη καλύτερων αποφάσεων, και
γ) την ικανότητα να αντιστέκεται στο φαινόμενο της αγελαίας σκέψης (groupthink).
6.6. ΔΙΑΘΕΣΗ ΕΠΑΡΚΟΥΣ ΧΡΟΝΟΥ
6.6.1 Κάθε μέλος Δ.Σ. οφείλει να διαθέτει επαρκή χρόνο για την εκτέλεση των καθηκόντων του. Για
τον προσδιορισμό της επάρκειας του χρόνου, λαμβάνονται ιδίως υπόψη:
α) ο ρόλος (λ.χ. ως Προέδρου ή Ανεξαρτήτου Συμβούλου ή μέλους Επιτροπής) και η ιδιότητα του
μέλους Δ.Σ. (ως εκτελεστικού, μη εκτελεστικού ή ανεξάρτητου μη εκτελεστικού), ο αριθμός των
Επιτροπών του Δ.Σ. στις οποίες ενδεχομένως συμμετέχει, το σύνολο των καθηκόντων που συνδέονται
με τις αρμοδιότητές του, καθώς και τυχόν επιπλέον ειδικές αρμοδιότητες που του έχουν ανατεθεί,
σύμφωνα και με τον Κανονισμό Λειτουργίας του Δ.Σ. και τους Κανονισμούς Λειτουργίας των επιμέρους
Επιτροπών του Δ.Σ.,
β) ο αριθμός των θέσεών του ως μέλος σε άλλα Δ.Σ., και
γ) οι απορρέουσες ιδιότητες που κατέχει το εν λόγω μέλος ταυτόχρονα, καθώς και λοιπές
επαγγελματικές ή προσωπικές του δεσμεύσεις και συνθήκες.
6.6.2 Η Εταιρεία ενημερώνει κάθε υποψήφιο μέλος του Δ.Σ. για τον αναμενόμενο χρόνο που απαιτείται
να αφιερώνει στα καθήκοντά του, καθώς και στις συνεδριάσεις του Δ.Σ. και τυχόν άλλων επιτροπών
στις οποίες συμμετέχει ως μέλος ή Πρόεδρος.
6.6.3 Τα μέλη του Δ.Σ. της Εταιρείας συστήνεται να μην κατέχουν περισσότερες της μιας εκ του
ακόλουθου συνδυασμού θέσεων σε Δ.Σ. ταυτόχρονα:
α) 5 εκτελεστικού μέλους Δ.Σ. και 5 μη εκτελεστικού μέλους Δ.Σ.,
β) 5 μη εκτελεστικού μέλους Δ.Σ..
Σε κάθε περίπτωση, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν θα πρέπει να συμμετέχουν σε Δ.Σ.
περισσοτέρων των 5 εταιρειών των οποίων οι μετοχές είναι διαπραγματεύσιμες σε χρηματιστήρια
οργανωμένων αγορών.
Οι θέσεις εκτελεστικού ή μη εκτελεστικού μέλους Δ.Σ. που κατέχονται εντός του ιδίου ομίλου
υπολογίζονται ως κατοχή μίας θέσης Δ.Σ.. Επίσης, οι θέσεις μέλους σε όργανα διοίκησης οντοτήτων
που δεν επιδιώκουν πρωτίστως εμπορικούς στόχους δεν λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς της
παραγράφου αυτής.
6.6.4 Κάθε μέλος Δ.Σ. οφείλει πριν την απόκτηση οποιασδήποτε επιπλέον θέσης σε Δ.Σ. άλλης
οντότητας να λαμβάνει υπόψη του τα ως άνω αναφερόμενα και ιδίως να συνυπολογίζει τον
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
50
απαραίτητο χρόνο που οφείλει να διαθέτει για την προσήκουσα εκτέλεση των καθηκόντων του ως
μέλους Δ.Σ. της Εταιρείας, ο οποίος δεν θα πρέπει σε καμία περίπτωση να παραβλάπτεται.
Συναφώς, μετά την απόκτηση οποιασδήποτε θέσης σε Δ.Σ. άλλης οντότητας, το μέλος οφείλει να
ενημερώνει σχετικά την Εταιρεία χωρίς καθυστέρηση.
7. ΣΥΛΛΟΓΙΚΗ ΚΑΤΑΛΛΗΛΟΤΗΤΑ
7.1. ΓΕΝΙΚΑ
7.1.1 Το Δ.Σ. πρέπει να είναι συλλογικά κατάλληλο για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του και η
σύνθεσή του να συμβάλλει στην αποτελεσματική διοίκηση της Εταιρείας και την ισορροπημένη λήψη
αποφάσεων.
7.1.2 Τα μέλη του Δ.Σ. πρέπει συλλογικά να είναι σε θέση:
α) να λαμβάνουν κατάλληλες αποφάσεις συνεκτιμώντας το επιχειρηματικό μοντέλο, τη διάθεση
ανάληψης κινδύνου, τη στρατηγική και τις αγορές στις οποίες δραστηριοποιείται η Εταιρεία,
β) να αξιολογούν σωστά τις εταιρικές επιδόσεις,
γ) να υποστηρίζουν τη Διοίκηση της Εταιρείας και να δίδουν κατεύθυνση και καθοδήγηση όπου και
όποτε απαιτείται, καθώς και
δ) να προβαίνουν σε ουσιαστική παρακολούθηση και παραγωγική αμφισβήτηση της υλοποίησης των
αποφάσεων του Δ.Σ. από τη Διοίκηση της Εταιρείας.
7.2. ΓΝΩΣΕΙΣ, ΔΕΞΙΟΤΗΤΕΣ ΚΑΙ ΕΜΠΕΙΡΙΑ
7.2.1 Η σύνθεση του Δ.Σ. πρέπει να αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την εμπειρία που
απαιτούνται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του και τα μέλη του Δ.Σ. συλλογικά πρέπει να
διαθέτουν τις απαραίτητες δεξιότητες για να παρουσιάζουν τις απόψεις τους. Από το Δ.Σ. συλλογικά θα
πρέπει να καλύπτονται, με επαρκή εμπειρογνωσία των μελών του, όλοι εν γένει οι τομείς στους
οποίους δραστηριοποιείται η Εταιρεία, καθώς και συναφή αντικείμενα.
7.2.2 Ειδικότερα, πρέπει να υπάρχει επαρκής αριθμός μελών με γνώσεις στους τομείς που απαιτείται
για τις δραστηριότητες της Εταιρείας, ώστε να καθίσταται δυνατή η διεξαγωγή συζήτησης στο πλαίσιο
λήψης αποφάσεων. Στο πλαίσιο αυτό το Δ.Σ. ως σύνολο πρέπει να κατανοεί επαρκώς τους τομείς για
τους οποίους τα μέλη είναι συλλογικά υπεύθυνα, και να διαθέτει τις απαραίτητες δεξιότητες για να
ασκεί την πραγματική διαχείριση και επίβλεψη της Εταιρείας, μεταξύ άλλων και όσον αφορά:
α) τις βασικές δραστηριότητες της Εταιρείας και τους βασικούς κινδύνους που συνδέονται με αυτές,
β) τον στρατηγικό σχεδιασμό της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της αειφόρου ανάπτυξης,
γ) τις χρηματοοικονομικές αναφορές,
δ) την κατανόηση του τρόπου λειτουργίας του Δ.Σ.,
ε) την συμμόρφωση με το νομοθετικό και ρυθμιστικό πλαίσιο,
στ) την κατανόηση θεμάτων εταιρικής διακυβέρνησης,
ζ) την εξοικείωση με το αντικείμενο των επιμέρους Επιτροπών του Δ.Σ. (λ.χ. θέματα αποδοχών,
κανονιστική συμμόρφωση, κλπ.)
η) την ικανότητα αναγνώρισης και διαχείρισης κινδύνων,
θ) την επίδραση της τεχνολογίας στη δραστηριότητά της,
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
51
ι) την κατανόηση θεμάτων μάρκετινγκ, ηγεσίας και διεθνούς τεχνογνωσίας,
ια) την πολυμορφία,
ιβ) τη λογιστική ή/και την ελεγκτική.
8. ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ ΚΑΤΑΛΛΗΛΟΤΗΤΑΣ
8.1 Η Εταιρεία έχει την πρωταρχική ευθύνη εντοπισμού κενών σε ό,τι αφορά τόσο την ατομική
όσο και τη συλλογική καταλληλότητα των μελών του Δ.Σ. και προς τον σκοπό αυτόν, το Δ.Σ.
προβαίνει σε αυτοαξιολόγησή του ετησίως. Η εν λόγω αξιολόγηση καταλληλότητας των μελών του
Δ.Σ. αποτελεί μέρος της ετήσιας αξιολόγησης του Δ.Σ., την ευθύνη διενέργειας της οποίας έχει η
Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και τα ευρήματα αυτής επεξεργάζεται και παρουσιάζει στο
Δ.Σ. ο Πρόεδρος του Δ.Σ., σε συνεργασία με τον Ανεξάρτητο Σύμβουλο.
8.2 Προς τον σκοπό αυτό, κάθε υποψήφιο ή υφιστάμενο μέλος του Δ.Σ. υποχρεούται να ενημερώνει
την Εταιρεία σχετικά με την πλήρωση των κριτηρίων καταλληλότητας, όπως αυτά περιγράφονται στην
παρούσα Πολιτική, καθώς και σχετικά με οποιαδήποτε μεταβολή επέλθει σε αυτά, και να προσκομίζει
τυχόν απαιτούμενα έγγραφα τεκμηρίωσης ή άλλα δικαιολογητικά. Η Επιτροπή Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων, αντίστοιχα, δύναται να συγκεντρώνει την σχετικώς απαιτούμενη τεκμηρίωση τόσο
από τα υποψήφια όσο και από τα υφιστάμενα μέλη του Δ.Σ. ανά τακτά χρονικά διαστήματα.
8.3 Το Δ.Σ. μπορεί κατά την κρίση του και κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων να αποφασίζει τη διενέργεια αξιολόγησής του και από τρίτους συμβούλους είτε σε
τακτή είτε σε ad hoc βάση στο πλαίσιο της αξιολόγησης του Δ.Σ.
8.4 Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων παρακολουθεί την καταλληλότητα των μελών του Δ.Σ.
ιδίως για να εντοπίζει, υπό το πρίσμα οποιουδήποτε σχετικού νέου γεγονότος τυχόν της
γνωστοποιηθεί, περιπτώσεις στις οποίες κρίνεται απαραίτητη η επαναξιολόγηση της καταλληλότητάς
τους και ενημερώνει το Δ.Σ. σχετικά.
8.5 Εκτός από την ως άνω τακτική αξιολόγηση της καταλληλότητας των μελών του Δ.Σ., η
καταλληλότητα μέλους ή μελών αυτού αξιολογείται και εκτάκτως, ιδίως, στις ακόλουθες περιπτώσεις:
α) όταν προκύπτουν αμφιβολίες σχετικά με την ατομική καταλληλότητα των μελών του Δ.Σ ή την
καταλληλότητα της σύνθεσης του οργάνου,
β) σε περίπτωση σημαντικής επίδρασης στη φήμη ενός μέλους του Δ.Σ.,
γ) σε κάθε περίπτωση επέλευσης γεγονότος που δύναται να επηρεάσει σημαντικά την καταλληλότητα
του μέλους του Δ.Σ, συμπεριλαμβανομένων των περιπτώσεων στις οποίες τα μέλη δεν
συμμορφώνονται με την Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων της Εταιρείας.
8.6 Σε περίπτωση που στο πρόσωπο ενός μέλους του Δ.Σ. διαπιστώνεται η παύση της συνδρομής
ενός ή περισσοτέρων από τα κριτήρια καταλληλότητας, όπως αυτά περιγράφονται στην Πολιτική και
το γεγονός αυτό επιδρά στην ατομική ή συλλογική καταλληλότητα του Δ.Σ., εξετάζεται η δυνατότητα
λήψης διορθωτικών μέτρων για την αντιμετώπιση της εντοπισθείσας αδυναμίας. Τέτοιου είδους
διορθωτικά μέτρα μπορεί για παράδειγμα να είναι η παροχή πρόσθετης εκπαίδευσης σε συγκεκριμένες
θεματικές στο/στα μέλος/η του Δ.Σ., ή η αναπροσαρμογή αρμοδιοτήτων μεταξύ των μελών του Δ.Σ.
8.7 Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων καταγράφει τα αποτελέσματα τηςαξιολόγησης της
καταλληλότητας, και ιδίως τυχόν αδυναμίες που εντοπίζονται μεταξύ της προβλεπόμενης και της
πραγματικής ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας, και τα μέτρα που ελήφθησαν για την
αντιμετώπιση αυτών των ελλείψεων.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
52
8.8 Εάν η παύση της συνδρομής ενός ή περισσοτέρων από τα κριτήρια καταλληλότητας, με βάση την
Πολιτική, στο πρόσωπο ενός μέλους του Δ.Σ. οφείλεται σε λόγους που το πρόσωπο αυτό δεν
μπορούσε να αποτρέψει ούτε με μέσα άκρας επιμέλειας, το Δ.Σ. μεριμνά για την παύση και την
αντικατάστασή του εντός τριών (3) μηνών.
8.9 Το Δ.Σ. μεριμνά για την υιοθέτηση από την Εταιρεία κατάλληλου σχεδιασμού διαδοχής, σύμφωνα
με την οικεία πολιτική της Εταιρείας, για την ομαλή συνέχεια της διαχείρισης των υποθέσεων της
Εταιρείας και της λήψης αποφάσεων μετά από αποχωρήσεις μελών του Δ.Σ., ιδίως εκτελεστικών και
μελών επιτροπών.
9. ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΙΚΟΤΗΤΑΣ ΤΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ
9.1 Η Εταιρεία παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα της Πολιτικής και προβαίνει σε περιοδική
αξιολόγησή της ανά τακτά χρονικά διαστήματα ή όταν λαμβάνουν χώρα σημαντικά γεγονότα ή
αλλαγές.
9.2 Η Εταιρεία τροποποιεί την Πολιτική και επανεξετάζει το σχεδιασμό και την εφαρμογή της, όπου
ενδείκνυται, λαμβάνοντας υπόψη μεταξύ άλλων τις συστάσεις της Επιτροπής Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων, της Διεύθυνσης Ανθρώπινου Δυναμικού και της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου.
10. ΤΕΛΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ
10.1 Η κάθε φορά ισχύουσα Πολιτική, αναρτάται, επικαιροποιημένη, στον ιστότοπο της Εταιρείας.
10.2 Η Πολιτική και κάθε ουσιώδης τροποποίησή της ισχύει από την έγκρισή της από τη Γ.Σ.
9. Διαδικασία Συμμόρφωσης Σχετικά Με Συναλλαγές Με Συνδεδεμένα Μέρη
Η Εταιρεία διατηρεί θυγατρικές εταιρείες και, σύμφωνα με το άρθρο 99 του Ν.4548/2018,
«Συνδεδεμένα μέρη» είναι τα πρόσωπα που ορίζονται ως συνδεδεμένα με την Εταιρεία αυτή κατά το
Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24, καθώς και τα νομικά πρόσωπα που ελέγχονται από αυτή, σύμφωνα με
το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 27.
Οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών απαγορεύονται σύμφωνα
με το άρθρο 99 παρ. 1 του Ν.4548/2018.
Η απαγόρευση, ωστόσο, δεν ισχύει για τις πράξεις, συμβάσεις και συναλλαγές που
προβλέπονται στην παράγραφο 3 του ίδιου άρθρου, για τις οποίες και τηρούνται οι προϋποθέσεις
διαφάνειας και εποπτείας των συναλλαγών που προβλέπουν τα άρθρα 99-101 του Ν.4548/2018.
Ειδικότερα, για τη χορήγηση άδειας για την κατάρτιση συναλλαγής με συνδεδεμένο μέρος
εφαρμόζεται το άρθρο 100 του Ν.4548/2018 και τηρούνται οι προβλέψεις δημοσιότητας του άρθρου
101 του ίδιου νόμου. Οι συναλλαγές της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών
γίνονται με τίμημα ή αντάλλαγμα ανάλογο με αυτό που θα αντιστοιχούσε εάν καταρτίζονταν με άλλο
φυσικό ή νομικό πρόσωπο, σύμφωνα μες τρέχουσες συνθήκες της αγοράς. Τα ποσά των εν λόγω
συναλλαγών συμφωνούνται περιοδικά και κατ’ ελάχιστο κάθε τρίμηνο.
Στην Εταιρεία εφαρμόζεται Διαδικασία σχετικά με συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη, η οποία
ορίζει λεπτομερώς τα βήματα για την εκτέλεσή της καθώς και τις αρμοδιότητες και υποχρεώσεις των
εμπλεκομένων προσώπων. Στην Εταιρεία έχει συσταθεί σχετική τριμελής Επιτροπή βάσει του
νόμου (άρθρο 99 Ν.4548/2018), η οποία αποτελείται από ένα πρόσωπο πιστωτικού ελέγχου, ένα
πρόσωπο λογιστηρίου και ένα πρόσωπο τμήματος προμηθειών -εισαγωγών/εξαγωγών.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
53
Σύμφωνα με την ανωτέρω Διαδικασία, αρμόδια για την παρακολούθηση και διαχείριση των
συναλλαγών με συνδεδεμένες εταιρείες είναι η Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών. Αρμόδιο
στέλεχος του Λογιστηρίου επισκοπεί, κατά την εκτέλεση της καθημερινής του εργασίας, τους
λογαριασμούς στους οποίους καταχωρούνται οι συναλλαγές με τις συνδεμένες επιχειρήσεις
(καρτέλες Γενικής Λογιστικής, εμπορική διαχείριση, λοιπές καρτέλες εσόδων –εξόδων κλπ.), ελέγχει αν
οι συναλλαγές είναι σύμφωνες με τους κανόνες που διέπουν τις σχέσεις της Εταιρείας με τις
συνδεδεμένες και επισημαίνει τυχόν εξαιρέσεις που προέκυψαν κατά την επισκόπηση.
Κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, ετησίως, η Διεύθυνση
Οικονομικών Υπηρεσιών καταρτίζει την «Κατάσταση Ενδοεταιρικών Συναλλαγών», η οποία εγκρίνεται
από τον Διευθυντή της Οικονομικής Διεύθυνσης και υποβάλλεται στο ΔΣ, ώστε να γνωστοποιούνται οι
συναλλαγές μεταξύ όλων των συνδεδεμένων εταιρειών.
Βάσει της «Κατάστασης Ενδοεταιρικών Συναλλαγών», το Δ.Σ. της Εταιρείας συντάσσει ετησίως
έκθεση, στην οποία αναφέρονται οι ενδοεταιρικές σχέσεις, συναλλαγές και τα ενδοεταιρικά
υπόλοιπα μεταξύ της Εταιρείας και των θυγατρικών της εταιρειών. Η εν λόγω έκθεση μπορεί να
συμπεριλαμβάνεται στην έκθεση διαχείρισης του Δ.Σ. που συντάσσεται σύμφωνα με τις διατάξεις του
αρ. 150 Ν.4548/2018. Σε κάθε περίπτωση δημοσιεύεται στην Ετήσια Έκθεση, ώστε τα σχετικά
στοιχεία να γνωστοποιούνται στις Εποπτικές Αρχές και στους μετόχους της Εταιρείας.
10. Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείριση Κινδύνων
10.1 Κύρια χαρακτηριστικά του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
10.1.1 Υπεύθυνοι για την τήρηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου είναι ο Εσωτερικός Ελεγκτής
και η Επιτροπή Ελέγχου. Ο εσωτερικός έλεγχος πραγματοποιείται σύμφωνα με τα όσα περιγράφονται
στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας. Σημειώνεται ότι ο έλεγχος στη βάση του οποίου
συντάσσεται και η σχετική Έκθεση διενεργείται εντός του κανονιστικού πλαισίου όπως ισχύει σήμερα
(Ν.4706/2020, και ειδικότερα σύμφωνα με τα άρθρα 6, 7 και 8 του εν λόγω νόμου, καθώς επίσης και
με βάση τα οριζόμενα στην Απόφαση 5/204/2000 του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς με
αριθμό 3/348/19.7.2005.
10.1.2 Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου/Εσωτερικός Ελεγκτής, έχει τις εξής αρμοδιότητες: α)
Παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί: (i) την επάρκεια και ορθότητα παρεχόμενης χρηματοοικονομικής
και μη πληροφόρησης, (ii) το σύστημα εσωτερικού ελέγχου και τον κανονισμό λειτουργίας, (iii) τους
μηχανισμούς διασφάλισης ποιότητας, (iv) τους μηχανισμούς εταιρικής διακυβέρνησης και (v) την
τήρηση των δεσμεύσεων ενημερωτικών δελτίων της Εταιρείας, σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων
που αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά. β) Συντάσσει εκθέσεις προς τις ελεγχόμενες μονάδες,
αναφορικά με: (i) κινδύνους ευρημάτων (ii) βελτιωτικές προτάσεις, (iii) απόψεις ελεγχόμενων
μονάδων, (iv) σχέδιο δράσης, (v) περιορισμούς στο εύρος ελέγχου, (vi) προτάσεις ελέγχου και (vii)
αποτελέσματα ανταπόκρισης ελεγχόμενων μονάδων. γ) Συντάσσει τριμηνιαίες τουλάχιστον αναφορές
προς την Επιτροπή Ελέγχου αναφορικά με (i) Σημαντικότερα θέματα και (ii) προτάσεις ως
αποτελέσματα των δράσεων και εργασιών της.
10.1.3 Σκοπός της είναι να προσφέρει υπηρεσίες διασφάλισης. Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
συμβάλλει στη βελτίωση της λειτουργίας της εταιρείας και συγκεκριμένων στόχων χρησιμοποιώντας
μια συστηματική, δομημένη προσέγγιση για να αξιολογήσει και να προσθέσει αξία στις εξής
διαδικασίες: α) στην αποτελεσματική και αποδοτική διαχείριση των επιχειρηματικών κινδύνων, β) στο
σύστημα εσωτερικού ελέγχου, στις διαδικασίες διακυβέρνησης και επίβλεψης.
Ο όρος διασφάλιση αναφέρεται στην επαγγελματική κρίση του ελεγκτή αναφορικά με τα
συμπεράσματά του για τη διαχείριση των επιχειρηματικών κινδύνων, δικλείδων ασφαλείας και
διακυβέρνησης. Επομένως, το επίπεδο της διασφάλισης είναι το επίπεδο της εμπιστοσύνης των
ελεγκτών στα συμπεράσματα των ελέγχων τους βάσει της αξιοπιστίας των στοιχείων που
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
54
συγκέντρωσαν. Κατά το Πρότυπο 1000.1: «Η φύση των υπηρεσιών διαβεβαίωσης που παρέχονται
στον Οργανισμό πρέπει να καθορίζεται στον Κανονισμό Εσωτερικού Ελέγχου».
10.1.4 Επισημαίνεται πάντως ότι τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων
παρέχουν λελογισμένη και όχι απόλυτη ασφάλεια, διότι είναι σχεδιασμένα ώστε να περιορίζουν μεν
την πιθανότητα επέλευσης των σχετικών κινδύνων, χωρίς ωστόσο να μπορούν να τους αποκλείσουν
τελείως.
10.1.5 Διαχείριση των κινδύνων της Εταιρείας και του Ομίλου σε σχέση με τη διαδικασία
σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων (εταιρικών και ενοποιημένων) : Ο Όμιλος έχει επενδύσει
στην ανάπτυξη και συντήρηση προηγμένων μηχανογραφικών υποδομών που εξασφαλίζουν μέσα
από σειρά δικλίδων ασφαλείας την ορθή απεικόνιση των οικονομικών μεγεθών. Παράλληλα
ανάλυση των αποτελεσμάτων πραγματοποιείται σε ημερήσια βάση καλύπτοντας όλα τα
σημαντικά πεδία της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Αντιπαραβολές πραγματοποιούνται μεταξύ
τρεχόντων, ιστορικών και προϋπολογισμένων λογαριασμών εσόδων και εξόδων με επαρκή λεπτομερή
εξήγηση όλων των σημαντικών αποκλίσεων.
10.1.6 Το Δ.Σ. έχει υιοθετήσει ως μέρος των εσωτερικών κανονισμών της Εταιρείας, πολιτικές που να
εξασφαλίζουν ότι το Δ.Σ. διαθέτει επαρκή πληροφόρηση ώστε να βασίζει τις αποφάσεις του αναφορικά
με τις συναλλαγές μεταξύ των συνδεδεμένων μερών σύμφωνα με το πρότυπο του συνετού
επιχειρηματία.
10.2 Εσωτερικός Έλεγχος – Επιτροπή Ελέγχου
Δεν υφίσταται απόκλιση στην ύπαρξη κανονισμού λειτουργίας της επιτροπής ελέγχου. Η Εταιρεία
προσαρμόστηκε άμεσα στις αυξημένες απαιτήσεις αναβάθμισης της Επιτροπής Ελέγχου κατά το
άρθρο 44 του Ν.4449/2017 και της επιστολής 1302/28.04.2017 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
και κατάρτισε Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου (υποβολή από την Επιτροπή στις
11/7/2017 και έγκριση από το Δ.Σ. στις 17/10/2017).
Δεν υφίσταται απόκλιση στον αριθμό συνεδριάσεων της Επιτροπής Ελέγχου/ συνέρχεται τουλάχιστον
τέσσερεις (4) φορές τον χρόνο.
Ο εσωτερικός έλεγχος ενημερώνει το Δ.Σ. της Εταιρείας, 4 φορές το χρόνο σύμφωνα με το νόμο, για
τα αποτελέσματα του ελέγχου του.
Έκθεση Αξιολόγησης της Επάρκειας και Αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου, βάσει των διατάξεων του Ν. 4706/2020 και των σχετικών αποφάσεων της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
Σχετικά με την Αξιολόγηση Επάρκειας & Αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου,
κατόπιν αξιολόγησης των σχετικών προσφορών και προτάσεων του Γραφείου Διευθύνοντος
Συμβούλου, η Επιτροπή Ελέγχου εισηγήθηκε στο ΔΣ την ανάθεση της σχετικής αξιολόγησης του ΣΕΕ
της Μητρικής Εταιρείας καθώς και των σημαντικών θυγατρικών της, με περίοδο αναφοράς από
17.7.2021 έως 31.12.2022 στην ελεγκτική εταιρεία «Leverage Ελεγκτική ΑΕ».
H Εταιρεία με απόφαση του ΔΣ της, ανέθεσε στην «Leverage Ελεγκτική ΑΕ» (Ανεξάρτητος Ελεγκτής)
την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
(«ΣΕΕ») της Εταιρείας και των σημαντικών θυγατρικών της, με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2022,
σύμφωνα με τις διατάξεις της περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και
την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως
ισχύει.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
55
Η εργασία του Ανεξάρτητου Ελεγκτή, Νικόλαου Απέργη με Αρ.Μ.ΣΟΕΛ:54581, διενεργήθηκε σύμφωνα
με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000 «Έργα Διασφάλισης πέραν του Ελέγχου ή
Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης.
Το συμπέρασμα της Leverage Ελεγκτική ΑΕ», το οποίο περιλαμβάνεται στην τελική έκθεση αξιολόγησης
της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ με ημερομηνία 29/03/2023 αναφέρει το εξής:
‘’3. Ελεγκτικοί Μηχανισμοί και Δικλείδες Ασφαλείας
3.1 Δικλείδες Ασφαλείας Πληροφορικής
Διαπιστώσαμε τα ακόλουθα:
1) H επικοινωνία προς την διοίκηση από το τμήμα ΙΤ, διεξάγεται ανά τακτά χρονικά διαστήματα και
είναι λεπτομερής.
Σημειώνεται δε, ότι η ενημέρωση σχετικά με την διεξαγωγή αξιολογήσεων κινδύνων (risk assessment)
χρειάζεται να περιέχει μια πληρέστερη εικόνα των εξαρτήσεων των αγαθών (information assets), όπως
αυτά έχουν ήδη αναγνωριστεί, με τις επιχειρησιακές διαδικασίες (business processes).
2) Το μητρώο γενικών δικλείδων ασφαλείας βρίσκεται σε πρώιμη μορφή περιέχοντας δε όλα τα
απαιτούμενα πεδία.
3) Εκτός από τα συστήματα firewalls και δικτύων, δεν υπάρχει μια διαδικασία / δομημένη μεθοδολογία
για την διαχείριση των logs και τη μετάβαση (managing integration) σε ένα κεντροποιημένο σύστημα
για την παρακολούθηση των συστημάτων (π.χ. SIEM).
4) Εντοπίστηκε η έλλειψη ενός εναλλακτικού disaster recovery site.
5) Οι διαδικασίες για την κατηγοριοποίηση, καταγραφή και διαχείριση των δεδομένων και
Πληροφοριών εφαρμόζονται χωρίς την ύπαρξη ενός μηχανισμού προστασίας διαρροής πληροφοριών.
Περιγραφή κινδύνων και συνεπειών που απορρέουν:
Λόγω της μεγάλης σημασίας που έχει η υιοθέτηση των κατάλληλων δικλείδων ασφαλείας, ως
αποτέλεσμα η έλλειψη πολιτικών / διαδικασιών και ο περιορισμένος έλεγχος χρηστών και γεγονότων
μπορεί να αυξήσει τον κίνδυνο απάτης και κακόβουλων ενεργειών στα πληροφοριακά συστήματα της
εταιρείας.
Διαβάθμιση κινδύνου: Μεσαίου
Σχόλια Διοίκησης/ Σχέδιο Δράσης/ Χρονοδιάγραμμα
Η καταγραφή αναλυτικών, γραπτών και εγκεκριμένων διαδικασιών που να ενσωματώνουν τα βήματα,
τους εμπλεκόμενους ρόλους, τα τυποποιημένα έντυπα, τις αναφορές, για τις Δικλείδες Ασφάλειας
Πληροφορικής, αναμένεται να ολοκληρωθεί μέχρι 31.12.2023
Αντικείμενο Αξιολόγησης:
3.2. Δεν υφίσταται control matrix.
Μη σαφής διαχωρισμός ρόλων στην σχετική διαδικασία και μη εντοπισμός τυχόν λαθών από τα
αρμόδια επίπεδα έγκρισης.
Διαβάθμιση κινδύνου: Χαμηλού
Σχόλια Διοίκησης/ Σχέδιο Δράσης/ Χρονοδιάγραμμα
Η δημιουργία control matrix, αναμένεται να ολοκληρωθεί μέχρι 31.12.2023’’
H εταιρεία ήδη έχει εκπονήσει μελέτη προκειμένου να αναβαθμίσει τα συστήματα ασφαλείας της.
Το συμπέρασμα της Έκθεσης Αξιολόγησης της Επάρκειας και Αποτελεσματικότητας του Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου υποβλήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο και στην Επιτροπή Ελέγχου της εταιρείας,
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
56
ενώ η σύνοψή της υποβλήθηκε στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, σύμφωνα με τις προθεσμίες του
ν.4706/2020 και την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει.
11. Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και
διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η Εταιρεία έχει καταρτίσει και εφαρμόζει διαδικασία
για την έκδοση των οικονομικών καταστάσεων (ενοποιημένων και εταιρικών) και της
Οικονομικής Έκθεσης.
Οι Εταιρείες του Ομίλου καταχωρούν τις συναλλαγές τους στα πληροφοριακά τους συστήματα.
Πραγματοποιείται διασταύρωση στοιχείων και ελέγχονται τα προς απαλοιφή στοιχεία (ενδοομιλικές
συναλλαγές, απαιτήσεις και υποχρεώσεις κλπ). Πραγματοποιούνται οι εγγραφές απαλοιφών και
ενοποίησης και εκδίδονται οι οικονομικές καταστάσεις και οι πληροφοριακοί Πίνακες που
περιλαμβάνονται στην Οικονομική Έκθεση.
Μετά την ολοκλήρωση των ελεγκτικών διαδικασιών, η Οικονομική Έκθεση που περιλαμβάνει τις
οικονομικές καταστάσεις παραδίδεται στο Διοικητικό Συμβούλιο προς έγκριση. Πριν την έγκριση από το
Διοικητικό Συμβούλιο, η Επιτροπή Ελέγχου έχει πραγματοποιήσει επισκόπηση της Οικονομικής
Έκθεσης προκειμένου να αξιολογήσει την πληρότητα και τη συνέπεια αυτής σε σχέση με την
πληροφόρηση που έχει τεθεί υπόψη της καθώς και με τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει η Εταιρεία
και ενημερώνει σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.
Τα κύρια χαρακτηριστικά του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων που
εφαρμόζει η Εταιρεία σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και της
Οικονομικής Έκθεσης είναι:
• Επάρκεια σε γνώσεις, προσόντα και διαθεσιμότητα των εμπλεκόμενων στελεχών με σαφώς
διαχωρισμένους ρόλους και περιοχές ευθύνης.
• Χρήση πληροφοριακών συστημάτων έκδοσης οικονομικών καταστάσεων και σύνταξης οικονομικών
εκθέσεων, συνδεδεμένων με το ERP της Εταιρείας, προσβάσιμο με διακριτούς ρόλους και δικαιώματα
χρήσης σε όλες τις εταιρείες του Ομίλου που ενοποιούνται.
• Ύπαρξη δικλείδων σχετικών με την ασφάλεια των χρησιμοποιούμενων πληροφοριακών συστημάτων.
• Τακτική επικοινωνία των Ανεξάρτητων Ορκωτών ελεγκτών με τη Διοίκηση και την Επιτροπή
Ελέγχου.
• Τακτική επικοινωνία των μελών της Επιτροπής Ελέγχου με τον Οικονομικό Διευθυντή και την
Εσωτερική Ελέγκτρια.
• Επιβεβαίωση από το Διοικητικό Συμβούλιο της πλήρωσης των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των
ανεξάρτητων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σε ετήσια τουλάχιστον βάση και σε κάθε περίπτωση
πριν από τη δημοσιοποίηση της ετήσιας οικονομικής έκθεσης.
• Πραγματοποίηση τακτικών συναντήσεων επικύρωσης και καταγραφής των σημαντικών κρίσεων,
παραδοχών και εκτιμήσεων που επηρεάζουν τις οικονομικές καταστάσεις.
• Ύπαρξη ενιαίου λογιστικού σχεδίου για όλες τις εταιρείες του Ομίλου και κεντρική διαχείρισή του. •
Ετήσια αξιολόγηση του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων που ακολουθείται
για την έκδοση των οικονομικών καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο κατόπιν εισήγησης της
Επιτροπής Ελέγχου
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
57
12. Πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά το άρθρο 10 παράγραφος 1 στοιχεία γ),
δ), στ), η) και θ) της οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του
Συμβουλίου, της 21ης Απριλίου 2004, σχετικά με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς,
εφόσον η Εταιρεία υπάγεται στην εν λόγω οδηγία.
Κατά τη διάρκεια της χρήσης δε συνέτρεξαν περιπτώσεις εξαγοράς ή δημόσιας προσφοράς.
12. Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
12.1 Επιχειρηματική δεοντολογία και καταπολέμηση της διαφθοράς
Η εταιρεία και οι θυγατρικές της δεσμεύονται να διεξάγουν τις δραστηριότητές τους με τιμιότητα και
ακεραιότητα και σύμφωνα με όλους τους σχετικούς νόμους. Η εταιρεία και οι θυγατρικές της
εξασφαλίζουν διαφάνεια σε όλες τις δραστηριότητες και αναγνωρίζουν ότι έχουν ηθική και νομική
υποχρέωση να ενεργούν υπεύθυνα. Η εταιρεία και οι θυγατρικές της δεν ανέχονται παράνομες ή
ανήθικες επιχειρηματικές δραστηριότητες. Η εταιρική επίδοση και η ανταγωνιστικότητα ενισχύονται
αποκλειστικά μέσω νόμιμης συμπεριφοράς.
Η εταιρεία και οι θυγατρικές της αντιτίθενται πλήρως σε κάθε είδους δωροδοκία και διαφθορά. Η
εταιρεία και οι θυγατρικές της είναι αποφασισμένες να διατηρήσουν μία κουλτούρα τιμιότητας και
εναντίωσης στην απάτη και τη διαφθορά. Η εταιρεία θα διατηρήσει ένα σύστημα εσωτερικών
λογιστικών ελέγχων και θα διατηρήσει τα βιβλία και τα αρχεία της, με κατάλληλες λεπτομέρειες που θα
αντικατοπτρίζουν δίκαια και με ακρίβεια τις συναλλαγές περιουσιακών στοιχείων. H εταιρεία έχει
πιστοποιηθεί με ΕΛΟΤ ISO 37001:2017, σύστημα διαχείρισης κατά της δωροδοκίας
12.2 Εργασιακά θέματα
Στον Όμιλο - κατά την ημερομηνία σύνταξης του παρόντος - απασχολούνται 175 εργαζόμενοι, έναντι
169 κατά το προηγούμενο έτος. Στην Εταιρεία - κατά την ημερομηνία σύνταξης του παρόντος -
απασχολούνται 130 εργαζόμενοι, έναντι 126 κατά το προηγούμενο έτος. Οι εταιρείες του Ομίλου
απασχολούν τεχνικό ασφαλείας και Ιατρό Εργασίας και η Διοίκηση συνεργάζεται μαζί του και με τους
εργαζομένους για θέματα ασφαλείας και υγιεινής στο χώρο εργασίας.
Η εταιρεία και οι θυγατρικές της δεν ανέχονται οποιαδήποτε διάκριση σε θέματα φυλής, φύλου,
θρησκείας, ηλικίας, εθνικότητας, κοινωνικής καταγωγής, αναπηρίας, πεποιθήσεων, σεξουαλικού
προσανατολισμού ή πολιτικής και συνδικαλιστικής συμμετοχής. Αυτές οι αρχές ισχύουν για την
πρόσληψη νέων υπαλλήλων, σε υπαλλήλους με σύμβαση εργασίας και στην επαγγελματική προώθηση
των υπαλλήλων των εταιριών. Οι μόνοι παράγοντες λήψης αποφάσεων σχετικών με την απασχόληση
είναι η απόδοση, η εμπειρία, η προσωπικότητα, η αποτελεσματικότητα, οι δεξιότητες και τα προσόντα.
Η εταιρεία και οι θυγατρικές της απορρίπτουν κάθε μορφή καταναγκαστικής εργασίας. Όλες οι
εργασίες που εκτελούνται στις εταιρείες πρέπει να είναι οικειοθελείς. Η εταιρεία και οι θυγατρικές της
απαγορεύουν την απασχόληση ατόμων κάτω από την ισχύουσα νόμιμη ελάχιστη ηλικία για εργασία.
Η εταιρεία και οι θυγατρικές της δεσμεύονται να προωθούν συνεχώς την υγεία και την ασφάλεια τόσο
στους υπαλλήλους τους όσο και στους συνεργάτες τους, συμπεριλαμβανομένων των πελατών, των
προμηθευτών, και των συνεργατών. Η εταιρεία και οι θυγατρικές της συμμορφώνονται αυστηρά με
όλη την ισχύουσα νομοθεσία και εφαρμόζουν πλήρως όλα τα κατάλληλα πρότυπα, οδηγίες και
διαδικασίες σχετικά με την υγεία και την ασφάλεια.
Η Εταιρεία έχει εκδόσει, δημοσιεύσει και γνωστοποιήσει στο σύνολο των εργαζομένων
επικαιροποιημένο
Εσωτερικό Κανονισμό Εργασίας του Προσωπικού
. Ο Εσωτερικός Κανονισμός είναι
αναρτημένος στον ιστότοπο της εταιρείας: www.mediconsa.com
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
58
Η εταιρεία έχει εκδόσει, δημοσιεύσει και γνωστοποιήσει στο σύνολο των εργαζομένων
‘’ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΓΙΑ
ΤΗΝ ΠΡΟΛΗΨΗ ΚΑΙ ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ ΤΗΣ ΒΙΑΣ ΚΑΙ ΠΑΡΕΝΟΧΛΗΣΗΣ ΣΤΗΝ ΕΡΓΑΣΙΑ ΚΑΙ ΤΗΝ
ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΗ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΚΑΤΑΓΓΕΛΙΩΝ ΓΙΑ ΠΕΡΙΣΤΑΤΙΚΑ ΒΙΑΣ ΚΑΙ
ΠΑΡΕΝΟΧΛΗΣΗΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ «ΜΕDICON HELLAS A.E» ‘’ .
Η πολιτική είναι αναρτημένη στο
ιστότοπο της εταιρείας: www.mediconsa.com
12.3 Θέματα ανθρωπίνων δικαιωμάτων
Η εταιρεία και οι θυγατρικές της αναγνωρίζουν το δικαίωμα όλων των υπαλλήλων και των
ενδιαφερομένων μερών να εργάζονται με αξιοπρέπεια και ορίζουν ότι όλες οι εταιρείες είναι υπεύθυνες
για το σεβασμό των ανθρωπίνων δικαιωμάτων.
Η εταιρεία και οι θυγατρικές της υποστηρίζουν και σέβονται τις θεμελιώδεις αρχές, όπως
διατυπώνονται στην Οικουμενική Διακήρυξη των Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων. Η εταιρεία και οι
θυγατρικές της υποστηρίζουν την προστασία των διεθνών ανθρωπίνων δικαιωμάτων εντός της
σφαίρας επιρροής τους και δεν θα συνεργούν σε τυχόν παραβιάσεις των ανθρωπίνων δικαιωμάτων. Οι
πολιτικές και οι διαδικασίες των Εταιρειών συμμορφώνονται με όλους τους ισχύοντες εσωτερικούς
νόμους σχετικά με την ελευθερία του συνεταιρίζεσθαι και τις συλλογικές διαπραγματεύσεις, τη μη
διάκριση, την καταναγκαστική εργασία και τους ανήλικους εργαζόμενους στο χώρο εργασίας.
12.4 Κοινωνικά θέματα
Η εταιρεία και οι θυγατρικές της έχουν δεσμευτεί να λειτουργούν υπεύθυνα σε όλες τις επιχειρηματικές
δραστηριότητες ενώ ταυτόχρονα αναμένουν την ίδια ευθύνη από τους επιχειρηματικούς τους
εταίρους. Η ανησυχία για την υγεία και την ασφάλεια των εργαζομένων, ο σεβασμός και η προστασία
του περιβάλλοντος, η ολοκληρωμένη κάλυψη των αναγκών των πελατών, οι υπεύθυνες
επιχειρηματικές πρακτικές από τους προμηθευτές τους και η αρμονική συνύπαρξη με τις τοπικές
κοινότητες στις οποίες λειτουργούν είναι τα κύρια ζητήματα με ευρύτερο κοινωνικό αντίκτυπο.
12.5 Επιχειρησιακή Ανάπτυξη
Η εταιρεία οφείλει να διαθέτει συνεργάτες με τους οποίους να αναπτύσσει σχέση εμπιστοσύνης, με
στόχο την επιστημονική και οικονομική ανάπτυξη της εταιρείας.
Η Εταιρεία επενδύει σε προγράμματα ανάπτυξης νέων αντιδραστηρίων και συμμετέχει ενεργά σε
πανεπιστημιακές μελέτες που σχετίζονται με την έρευνα και την παραγωγή βιοτεχνολογικών
προϊόντων.
Παράλληλα επενδύει σε νέα προϊόντα και νέες υπηρεσίες, ώστε να διευρύνει σταθερά το
χαρτοφυλάκιο των προϊόντων μας. Προς επίτευξη αυτών, η εταιρεία ακολουθεί εσωτερικές διαδικασίες
ενημέρωσης, αξιοποιεί τα πλέον σύγχρονα συστήματα πληροφόρησης και διατηρεί ένα δυναμικό
τμήμα business development ώστε να γνωρίζει οτιδήποτε συμβαίνει στο χώρο, ενδεικτικά: νέες
έρευνες, νέα προϊόντα, νέες εταιρείες.
12.6. Πολιτική περιβάλλοντος
Στο πλαίσιο της προοπτικής για την αειφόρο ανάπτυξη, ο σεβασμός του περιβάλλοντος, αποτελεί
προτεραιότητα, ίσης σημασίας προς την ασφάλεια του προσωπικού, την ποιότητα, τις οικονομικές
επιδόσεις και την ικανοποίηση του πελάτη. Η πολιτική αυτή στοχεύει στη συνεχή βελτίωση των
περιβαλλοντικών επιδόσεων και βασίζεται στις ακόλουθες αρχές:
i) Τήρηση των εκ του νόμου απαιτήσεων, καθώς και των συμφωνιών και των δεσμεύσεων που έχει
εκούσια αναλάβει η Εταιρεία.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
59
ii) Εκπαίδευση, ευαισθητοποίηση και πληροφόρηση του προσωπικού κατά τρόπο προσαρμοσμένο στα
καθήκοντα και στις ανάγκες του καθενός.
iii) Παρακίνηση των συνεργατών της Εταιρείας (εργολάβων, προμηθευτών, πελατών) για σεβασμό της
πολιτικής ως προς το περιβάλλον.
iv) Ένταξη της εταιρείας σε περιβαλλοντικά προγράμματα ανακύκλωσης και διαχείρισης απορριμμάτων.
13. Αναφορικά με τις επιταγές και τις ρυθμίσεις των νόμων περί Εταιρικής Διακυβέρνησης (ιδίως
N.4548/2018, Ν.4706/2020 και Ν.4449/2017) η Μedicon συμμορφώνεται πλήρως, έχοντας προβεί
στις απαραίτητες ενέργειες συμμόρφωσης με τη σύσταση των νόμιμων επιτροπών, την κατάρτιση και
αξιολόγηση Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης και στην υιοθέτηση πολιτικών σύμφωνα με τις
επιταγές της σχετικής νομοθεσίας.
14. Αναφορικά με την προστασία των δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα (ΔΠΧ) η Medicon
συμμορφώνεται με τις διατάξεις του Γενικού Κανονισμού Προστασίας Δεδομένων (ΕΕ) 2016/679
(ΓΚΠΔ ή GDPR) και του Ν.4624/2019 καθώς και με τις Οδηγίες και Αποφάσεις της Αρχής Προστασίας
ΔΠΧ για την προστασία των προσωπικών δεδομένων εφαρμόζοντας σε όλη τη διαδικασία
επεξεργασίας ΔΠΧ τα κατάλληλα τεχνικά, φυσικά και διοικητικά μέτρα ασφαλείας για την
προστασία και την ασφάλεια των δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα από απώλεια, κακή χρήση, ζημία
ή τροποποίηση, μη εξουσιοδοτημένη πρόσβαση και γνωστοποίηση. Αντίστοιχα όλοι οι εργαζόμενοι
και τα μέλη Δ.Σ. της Εταιρείας είναι υπεύθυνοι για την προστασία των εμπιστευτικών
πληροφοριών ανεξαρτήτως του λόγου που βρέθηκαν στην κατοχή τους.
Για το λόγο αυτό πρέπει να ακολουθούν τους παρακάτω κανόνες οι οποίοι έχουν ενσωματωθεί στον
Κώδικα Δεοντολογίας τον οποίο και υιοθετεί η Εταιρεία.
Η MEDICON πληροί τα πρότυπα προστασίας δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα της Εταιρείας
και συμμορφώνεται με τον ισχύοντα νόμο περί προστασίας ΔΠΧ έχοντας ενδεικτικά προβεί στις
ακόλουθες ενέργειες:
• Έχει ορίσει Υπεύθυνο Προστασίας Δεδομένων Προσωπικού Χαρακτήρα.
• Έχει υιοθετήσει πολιτική προστασίας ΔΠΧ εργαζομένων.
• Έχει υπογράψει ρήτρες εμπιστευτικότητας και συμβάσεις επεξεργασίας ΔΠΧ με πελάτες, συνεργάτες
και προμηθευτές.
• Έχει υιοθετήσει οργανωτικά μέτρα όπως ενδεικτικά διαδικασία καταστροφής δεδομένων και
αποθηκευτικών μέσων, διαδικασία διαχείριση συμβάντων διαρροής ΔΠΧ κτλ.
• Έχει χαρτογραφήσει και συντάξει επικαιροποιημένο μητρώο πληροφοριακών μέσων.
• Έχει υιοθετήσει μέτρα ασφαλείας των ΔΠΧ βάσει του άρθρου 32 του ΓΚΠΔ.
H Medicon, στο πλαίσιο της συμμόρφωσής της με τους κανόνες κατά της διαφθοράς/δωροδοκίας,
υιοθετεί τα απαραίτητα μέτρα προκειμένου να διασφαλίσει διαφάνεια σε όλες τις δραστηριότητες. Στο
πλαίσιο αυτό έχει πιστοποιηθεί με ISO37001:2016
15. Σχέσεις Με τους Μετόχους
Η Εταιρεία διαθέτει Υπηρεσίας Εξυπηρέτησης Μετόχων & Εταιρικών Ανακοινώσεων, η οποία έχει ως
έργο τη διαχείριση του μετοχολογίου και την υποστήριξη των σχετικών συστημάτων, τη διαχείριση
θεμάτων κεντρικού αποθετηρίου αξιών, κληρονομικών θεμάτων μετόχων, την εξυπηρέτηση των
μετόχων και τη διανομή μερίσματος. Διαχειρίζεται τις σχέσεις της Εταιρείας με το Χρηματιστήριο
Αθηνών, την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, ενώ μεριμνά και για την παρακολούθηση των συναλλαγών των
υπόχρεων προσώπων και λοιπών υποχρεώσεων σύμφωνα με τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
60
και τη χρηματιστηριακή νομοθεσία, την έκδοση Δελτίων Τύπου, ετήσιων απολογισμών, ετήσιου
δελτίου, τη διαμόρφωση και διαχείριση ιστοσελίδας Επενδυτικών Σχέσεων, το σχεδιασμό
επικοινωνιακού υλικού για την επενδυτική κοινότητα με βάση τις ανάγκες πληροφόρησης που
διαμορφώνονται και τη διεθνή πρακτική, την οργάνωση εκδηλώσεων IR (Investor days, Roadshows,
συνέδρια σε Ελλάδα και εξωτερικό), καθώς και την οργάνωση και διαχείριση των Γενικών Συνελεύσεων
των μετόχων. Η Εταιρεία εξετάζει το ενδεχόμενο υιοθέτησης ειδικής πολιτικής σχετικά με την
αναβάθμιση της διαδικασίας υποβολής ερωτήσεων από τους μετόχους προς την Εταιρεία, μέσω της
Υπηρεσίας Εξυπηρέτησης Μετόχων.
16. Η Γενική Συνέλευση
16.1 Τρόπος Λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας και έχει το δικαίωμα να
αποφασίζει για κάθε θέμα που αφορά την Εταιρεία, οι νόμιμες αποφάσεις της είναι δεσμευτικές, ακόμη
και για τους απόντες ή διαφωνούντες μετόχους.
Η Γενική Συνέλευση συνεδριάζει υποχρεωτικώς στην έδρα της Εταιρείας, ή στην περιφέρεια άλλου
δήμου εντός του νομού της έδρας ή άλλου δήμου ομόρου της έδρας, σε τακτική συνεδρίαση,
τουλάχιστον μία φορά κάθε εταιρική χρήση το αργότερο έως τη δεκάτη (10η) ημερολογιακή ημέρα
του ένατου μήνα μετά τη λήξη της εταιρικής χρήσης. Εξαιρετικά επιτρέπεται να συνέρχεται η γενική
συνέλευση και στην περιφέρεια του δήμου, όπου βρίσκεται η έδρα του Χρηματιστηρίου, στο οποίο
είναι εισηγμένες και διαπραγματεύσιμες οι μετοχές της Εταιρείας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δικαιούται, όποτε το θεωρήσει απαραίτητο να συγκαλέσει Έκτακτη Γενική
Συνέλευση των μετόχων. Το Διοικητικό Συμβούλιο, εκτός από τις περιπτώσεις που προβλέπονται ρητά
από το παρόν καταστατικό και το Νόμο, υποχρεούται να συγκαλεί Γενική Συνέλευση και όταν η
σύγκληση αυτή υποδεικνύεται από απόφαση της Συνέλευσης.
Δικαίωμα να ζητήσει τη σύγκληση γενικής συνέλευσης έχει και ο ελεγκτής της εταιρείας με αίτησή του
προς τον πρόεδρο του διοικητικού συμβουλίου. Η συνέλευση αυτή συγκαλείται υποχρεωτικά από το
διοικητικό συμβούλιο εντός δέκα (10) ημερών από την επίδοση της αίτησης, έχει δε ως αντικείμενο
ημερήσιας διάταξης τα θέματα που περιέχονται στην αίτηση. Αν η γενική συνέλευση δεν συγκληθεί
εντός της προθεσμίας αυτής, εφαρμόζονται αναλόγως οι διατάξεις της παραγράφου 1 του άρθρου 141
του Ν. 4548/2018.
16.2 Διατυπώσεις Συγκλήσεως της Γενικής Συνέλευσης Πρόσκληση - Ημερήσια Διάταξη
Γενικής Συνέλευσης
16.2.1 Η πρόσκληση της γενικής συνέλευσης δημοσιεύεται με την καταχώρισή της στη Μερίδα της
εταιρείας στο Γ.Ε.ΜΗ. είκοσι (20) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από την ημέρα της συνεδρίασης.
Η πρόσκληση της Γενικής Συνέλευσης περιλαμβάνει τουλάχιστον το οίκημα με ακριβή διεύθυνση,
τη χρονολογία και την ώρα της συνεδρίασης, τα θέματα της ημερήσιας διάταξης με
σαφήνεια, τους μετόχους που έχουν δικαίωμα συμμετοχής, καθώς και ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο
με τον οποίο οι μέτοχοι θα μπορέσουν να μετάσχουν στη Συνέλευση και να ασκήσουν τα δικαιώματα
τους αυτοπροσώπως ή δι’ αντιπροσώπου ή, ενδεχομένως, και εξ αποστάσεως. Επίσης η πρόσκληση
περιλαμβάνει όσα ορίζει η παρ. 4 του άρθρου 121 του Ν.4548/2018 και δημοσιεύεται όπως
προβλέπεται στο άρθρο 122 του Ν.4548/18.
Εκτός από τη δημοσίευση της πρόσκλησης στο Γ.Ε.ΜΗ., το πλήρες κείμενο της πρόσκλησης
δημοσιεύεται μέσα στη προθεσμία της παραγράφου 1 και στο διαδικτυακό τόπο της εταιρείας, και
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
61
δημοσιοποιείται μέσα στην ίδια προθεσμία, με τρόπο που διασφαλίζει την ταχεία και χωρίς διακρίσεις
πρόσβαση σε αυτήν, με μέσα που κατά την κρίση του διοικητικού συμβουλίου θεωρούνται ευλόγως
αξιόπιστα, για την αποτελεσματική διάχυση των πληροφοριών στο επενδυτικό κοινό, όπως ιδίως με
έντυπα και ηλεκτρονικά μέσα ενημέρωσης με εθνική και πανευρωπαϊκή εμβέλεια. Η εταιρεία δεν
επιβάλει στους μετόχους ειδική χρέωση για τη δημοσιοποίηση της πρόσκλησης για σύγκληση της
γενικής συνέλευσης με οποιονδήποτε από τους παραπάνω τρόπους. Νεώτερη πρόσκληση δεν
απαιτείται, εάν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και χρόνος της επαναληπτικής
συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στην
ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική.
16.2.2 Πρόσκληση για σύγκληση Γενικής Συνέλευσης δεν απαιτείται στην περίπτωση κατά την οποία
στη Συνέλευση παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται μέτοχοι που εκπροσωπούν το σύνολο του
κεφαλαίου και κανείς από αυτούς δεν αντιλέγει στην πραγματοποίησή της και στη λήψη αποφάσεων.
16.2.3 Δέκα (10) ημέρες πριν την τακτική Γενική Συνέλευση, η Εταιρεία θέτει στην διάθεση των
μετόχων τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της, καθώς και τις σχετικές εκθέσεις του
Διοικητικού Συμβουλίου και των Ελεγκτών. Η Εταιρεία εκπληρώνει την υποχρέωσή της βάσει
της παραγράφου αυτής αναρτώντας τα σχετικά στοιχεία στο διαδικτυακό της τόπο.
16.2.4. Είκοσι τέσσερις (24) ώρες πριν από την καθορισμένη ημέρα και ώρα κάθε Γενικής Συνέλευσης
τοιχοκολλάται σε εμφανή θέση του καταστήματος της Εταιρείας νόμιμα συντεταγμένος πίνακας των
μετόχων που έχουν δικαίωμα ψήφου στη Γενική Συνέλευση. Ο πίνακας πρέπει να περιέχει όλα τα
στοιχεία που αξιώνει ο νόμος, όπως τις ενδείξεις των τυχόν αντιπροσώπων των μετόχων, τον αριθμό
των μετοχών και ψήφων του καθενός και τις διευθύνσεις των μετόχων και των τυχόν αντιπροσώπων
τους.
16.2.5. Αν κάποιος έχει αντιρρήσεις ως προς το περιεχόμενο του καταλόγου, μπορεί να τις προβάλλει
μόνο στην αρχή της συνεδρίασης της Συνέλευσης και πριν από την έναρξη συζήτησης των θεμάτων
της ημερήσιας διάταξης.
16.3 Συμμετοχή στη Γενική Συνέλευση
16.3.1 Στην Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετέχει και να ψηφίζει κάθε μέτοχος, είτε
αυτοπροσώπως είτε μέσω αντιπροσώπων, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στα άρθρα 124 και 128 του
Ν.4548/2018. 2. Μέτοχοι που δεν έχουν συμμορφωθεί με την προθεσμία της παραγράφου 4 του
άρθρου 128 του Ν. 4548/2018 μετέχουν στη Γενική Συνέλευση εκτός αν η Γενική Συνέλευση αρνηθεί
τη συμμετοχή αυτή για σπουδαίο λόγο που δικαιολογεί την άρνησή της.
16.3.2 Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων της
ημερησίας διατάξεως, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το
ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του καταβεβλημένου κεφαλαίου.
16.3.3 Εάν δεν συντελεστεί τέτοια απαρτία στην πρώτη συνεδρίαση, η Γενική Συνέλευση συνέρχεται
εκ νέου μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της ματαιωθείσας συνεδρίασης, ύστερα από
πρόσκληση προ δέκα (10) τουλάχιστον πλήρων ημέρες. Η επαναληπτική Γενική Συνέλευση αυτή
βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων της αρχικής ημερησίας διατάξεως
οσοδήποτε και αν είναι το εκπροσωπούμενο σε αυτήν τμήμα του καταβεβλημένου κεφαλαίου.
Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, εάν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος
της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες
ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική.
16.3.4 Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων που
εκπροσωπούνται στην Συνέλευση.
16.3.5 Εξαιρετικά, η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων
της ημερησίας διατάξεως, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
62
το ήμισυ (1/2) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, όταν πρόκειται για αποφάσεις που αφορούν: α)
μεταβολή της εθνικότητας της Εταιρείας, β) μεταβολή του αντικειμένου της επιχειρήσεως της
Εταιρείας, γ) επαύξηση των υποχρεώσεων των μετόχων, δ) τακτική αύξηση του κεφαλαίου, εκτός αν
επιβάλλεται από το νόμο ή γίνεται με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών, ε) τη μείωση του κεφαλαίου
εκτός αν γίνεται, σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 21 του Ν. 4548/2018 ή την παράγραφο 6
του άρθρου 49 του Ν. 4548/2018, στ)μεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών, ζ) συγχώνευση,
διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας, ή διάλυση της Εταιρείας, η) παροχή ή
ανανέωση εξουσίας προς το Διοικητικό Συμβούλιο για αύξηση του κεφαλαίου, σύμφωνα με το άρθρο
6 του παρόντος και θ) Κάθε άλλη περίπτωση που ορίζετα στο νόμο ότι η Γενική Συνέλευση
αποφασίζει με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία.
16.3.6 Στην περίπτωση της προηγούμενης παραγράφου, αν δεν επιτευχθεί η απαρτία του τελευταίου
εδαφίου, η Γενική Συνέλευση προσκαλείται και συνέρχεται εκ νέου σύμφωνα με την παράγραφο 2 του
άρθρου 27 του παρόντος, βρίσκεται δε σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της
αρχικής ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι
εκπροσωπούντες το ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Νεότερη
πρόσκληση δεν απαιτείται, εάν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος της
επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες
ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική.
16.3.7 Όλες οι αποφάσεις της παραγράφου 1 του παρόντος άρθρου λαμβάνονται μόνο με πλειοψηφία
των δύο τρίτων (2/3) των ψήφων που εκπροσωπούνται στην Συνέλευση.
16.4 Αποκλειστική αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης
16.4.1 Η γενική συνέλευση είναι μόνη αρμόδια να αποφασίζει για: α) Τροποποιήσεις του
καταστατικού. Ως τροποποιήσεις θεωρούνται και οι αυξήσεις, τακτικές ή έκτακτες, και οι μειώσεις του
κεφαλαίου. β) Εκλογή μελών του διοικητικού συμβουλίου και ελεγκτών. γ) Την έγκριση της συνολικής
διαχείρισης κατά το άρθρο 108 και την απαλλαγή των ελεγκτών. δ) Έγκριση των ετήσιων και των
τυχόν ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ε) Διάθεση των ετήσιων κερδών. στ) Την
έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109 του Ν. 4548/2018. ζ) την
έγκριση της πολιτικής αποδοχών του άρθρου 110 και της έκθεσης αποδοχών του άρθρου 112 του Ν.
4548/2018. η) Συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της
εταιρείας και θ) Διορισμό εκκαθαριστών.
16.4.2 Στις διατάξεις της προηγούμενης παραγράφου δεν υπάγονται: α) Αυξήσεις κεφαλαίου ή πράξεις
αναπροσαρμογής του κεφαλαίου που ρητά ανατίθενται από το νόμο ή το καταστατικό στο διοικητικό
συμβούλιο, καθώς και αυξήσεις που επιβάλλονται από διατάξεις άλλων νόμων. β) Η τροποποίηση ή η
προσαρμογή διατάξεων του καταστατικού από το διοικητικό συμβούλιο στις περιπτώσεις που ορίζει
τούτο ρητά ο νόμος. γ) Ο διορισμός με το καταστατικό του πρώτου διοικητικού συμβουλίου. δ) Η
εκλογή κατά το καταστατικό, σύμφωνα με το άρθρο 82 του Ν. 4548/2018, συμβούλων σε
αντικατάσταση παραιτηθέντων, αποθανόντων ή απωλεσάντων την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε
άλλο τρόπο. ε) Η συγχώνευση με απορρόφηση ανώνυμης εταιρείας από άλλη ανώνυμη εταιρεία που
κατέχει το εκατό τοις εκατό (100%) των μετοχών της, η απόφαση της απορροφώσας ανώνυμης
εταιρείας για τη συγχώνευση με απορρόφηση άλλης κεφαλαιουχικής εταιρίας της οποίας κατέχει το
ενενήντα τοις εκατό (90%) ή περισσότερο των μετοχών ή μεριδίων της, καθώς και η απόφαση
διασπώμενης ανώνυμης εταιρείας για τη διάσπασή της όταν οι επωφελούμενες εταιρείες κατέχουν τις
μετοχές της στο σύνολό τους, στ) Η δυνατότητα διανομής προσωρινών μερισμάτων κατά τις
παραγράφους 1 και 2 του άρθρου 162 του Ν. 4548/2018. ζ) Η δυνατότητα διανομής κατά την
παράγραφο 3 του άρθρου 162 του Ν. 4548/2018 κερδών ή προαιρετικών αποθεματικών μέσα στην
τρέχουσα εταιρική χρήση με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου, υποκείμενη σε δημοσίευση.
16.5. Δικαιώματα Μειοψηφίας
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
63
16.5.1 Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου,
το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλεί έκτακτη γενική συνέλευση των μετόχων, ορίζοντας
ημέρα συνεδρίασης αυτής, η οποία δεν πρέπει να απέχει περισσότερο από σαράντα πέντε (45) ημέρες
από την ημερομηνία επίδοσης της αίτησης στον πρόεδρο του διοικητικού συμβουλίου. Η αίτηση
περιέχει το αντικείμενο της ημερήσιας διάταξης. Αν δεν συγκληθεί γενική συνέλευση από το διοικητικό
συμβούλιο μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από την επίδοση της σχετικής αίτησης, η σύγκληση διενεργείται
από τους αιτούντες μετόχους με δαπάνες της εταιρείας, με απόφαση του δικαστηρίου, που εκδίδεται
κατά τη διαδικασία των ασφαλιστικών μέτρων. Στην απόφαση αυτή ορίζονται ο τόπος και ο χρόνος
της συνεδρίασης, καθώς και η ημερήσια διάταξη. Η απόφαση δεν προσβάλλεται με ένδικα μέσα. Το
διοικητικό συμβούλιο συγκαλεί τη γενική συνέλευση, σύμφωνα με τις γενικές διατάξεις ή κάνει χρήση
της διαδικασίας του άρθρου 135 του Ν.4548/2018, εκτός αν οι αιτούντες μέτοχοι απέκλεισαν την
τελευταία αυτή δυνατότητα.
16.5.2 Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου,
το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να εγγράψει στην ημερήσια διάταξη Γενικής Συνέλευσης, που
έχει ήδη συγκληθεί, πρόσθετα θέματα, εάν η σχετική αίτηση περιέλθει στο διοικητικό συμβούλιο
δεκαπέντε (15) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση. Τα πρόσθετα θέματα πρέπει να
δημοσιεύονται ή να γνωστοποιούνται, με ευθύνη του διοικητικού συμβουλίου, κατά το άρθρο 122 του
Ν.4548/2018, επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση. Η αίτηση για την
εγγραφήπρόσθετων θεμάτων στην ημερήσια διάταξη συνοδεύεται από αιτιολόγηση ή από σχέδιο
απόφασης προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση και η αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη
δημοσιοποιείται κατά τον ίδιο τρόπο όπως η προηγούμενη ημερήσια διάταξη, δεκατρείς (13) ημέρες
πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης και ταυτόχρονα τίθεται στη διάθεση των μετόχων
στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας, μαζί με την αιτιολόγηση ή το σχέδιο απόφασης που έχει
υποβληθεί από τους μετόχους κατά τα προβλεπόμενα στο άρθρο 123 του Ν.4548/2018. Αν τα θέματα
αυτά δεν δημοσιευθούν, οι αιτούντες μέτοχοι δικαιούνται να ζητήσουν την αναβολή της Γενικής
Συνέλευσης, σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 141 του Ν. 4548/2018 και να προβούν οι ίδιοι
στη δημοσίευση, κατά τα οριζόμενα στο δεύτερο εδάφιο της παρούσας παραγράφου, με δαπάνη της
Εταιρείας.
16.5.3. Μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου έχουν το
δικαίωμα να υποβάλλουν σχέδια αποφάσεων για θέματα που περιλαμβάνονται στην αρχική ή την
τυχόν αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη γενικής συνέλευσης. Η σχετική αίτηση πρέπει να περιέλθει στο
διοικητικό συμβούλιο επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της γενικής συνέλευσης,
τα σχέδια δε αποφάσεων τίθενται στη διάθεση των μετόχων κατά τα οριζόμενα στην παράγραφο 3
του άρθρου 123 του Ν. 4548/2018, έξι (6) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της γενικής
συνέλευσης.
16.5.4. Το διοικητικό συμβούλιο δεν είναι υποχρεωμένο να προβαίνει στην εγγραφή θεμάτων στην
ημερήσια διάταξη ούτε στη δημοσίευση ή γνωστοποίηση αυτών μαζί με αιτιολόγηση και με σχέδια
αποφάσεων που υποβάλλονται από τους μετόχους, σύμφωνα με τις παραγράφους 2 και 3, αντίστοιχα,
αν το περιεχόμενο αυτών έρχεται προφανώς σε αντίθεση με το νόμο ή τα χρηστά ήθη.
16.5.5 Με αίτηση μετόχου ή μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου
κεφαλαίου, ο πρόεδρος της Συνέλευσης υποχρεούται να αναβάλει μια μόνο φορά τη λήψη αποφάσεων
από τη Γενική Συνέλευση, τακτική ή έκτακτη, για όλα ή ορισμένα θέματα, ορίζοντας ημέρα συνέχισης
της συνεδρίασης, αυτή που ορίζεται στην αίτηση των μετόχων, η οποία όμως δεν μπορεί να απέχει
περισσότερο από είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της αναβολής. Η μετ’ αναβολή Γενική
Συνέλευση αποτελεί συνέχιση της προηγούμενης και δεν απαιτείται η επανάληψη των διατυπώσεων
δημοσίευσης της πρόσκλησης των μετόχων. Στη συνέλευση αυτοί μπορούν να μετάσχουν και νέοι
μέτοχοι, τηρουμένων των διατάξεων συμμετοχής της παραγράφου 6 του άρθρου 124 του Ν.
4548/2018.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
64
16.5.6. Ύστερα από αίτηση οποιουδήποτε μετόχου, που υποβάλλεται στην εταιρεία πέντε (5)
τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να
παρέχει στη Γενική Συνέλευση τις αιτούμενες συγκεκριμένες πληροφορίες για τις υποθέσεις της
εταιρείας, στο μέτρο που αυτές είναι σχετικές με τα θέματα της ημερήσιας διάταξης. Υποχρέωση
παροχής πληροφοριών δεν υφίσταται όταν οι σχετικές πληροφορίες διατίθενται ήδη στο διαδικτυακό
τόπο της εταιρείας, ιδίως με την μορφή ερωτήσεων και απαντήσεων. Επίσης, με αίτηση μετόχων, που
εκπροσωπούν το ένα εικοστό(1/20)του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το διοικητικό συμβούλιο
υποχρεούται να ανακοινώνει στη Γενική Συνέλευση, εφόσον είναι τακτική, τα ποσά που, κατά την
τελευταία διετία, καταβλήθηκαν σε κάθε μέλος του διοικητικού συμβουλίου ή τους διευθυντές της
εταιρείας, καθώς και κάθε παροχή προς τα πρόσωπα αυτά από οποιαδήποτε αιτία ή σύμβαση της
εταιρείας με αυτούς. Σε όλες τις ανωτέρω περιπτώσεις το διοικητικό συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την
παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά. Στις
περιπτώσεις της παρούσας παραγράφου το διοικητικό συμβούλιο μπορεί να απαντήσει ενιαία σε
αιτήσεις μετόχων με το ίδιο περιεχόμενο.
16.5.7. Μετά από αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα δέκατο (1/10) του καταβεβλημένου
κεφαλαίου η οποία υποβάλλεται στην εταιρεία εντός της προθεσμίαςτης προηγούμενης παραγράφου,
το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική Συνέλευση πληροφορίες για την πορεία
των εταιρικών υποθέσεων και την περιουσιακή κατάσταση της εταιρείας. Το διοικητικό συμβούλιο
μπορεί να αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται
στα πρακτικά.
16.5.8. Ύστερα από αίτηση μετόχων που εκπροσωπούν το 1/20 του καταβεβλημένου κεφαλαίου, η
ψηφοφορία σε κάποιο θέμα ή θέματα της ημερήσιας διάταξης ενεργείται με φανερή ψηφοφορία .
16.5.9. Σε όλες τις περιπτώσεις του παρόντος άρθρου οι αιτούντες μέτοχοι οφείλουν να αποδείξουν τη
μετοχική τους ιδιότητα και, εκτός από τις περιπτώσεις του πρώτου εδαφίου της παραγράφου 5
ανωτέρω, τον αριθμό των μετοχών που κατέχουν κατά την άσκηση του σχετικού δικαιώματος. Η
απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας μπορεί να γίνεται με κάθε νόμιμο μέσο και πάντως βάσει ενημέρωσης
που λαμβάνει η Εταιρεία από το κεντρικό αποθετήριο τίτλων, εφόσον παρέχει υπηρεσίες μητρώου, ή
μέσω των συμμετεχόντων και εγγεγραμμένων διαμεσολαβητών στο κεντρικό αποθετήριο τίτλων σε
κάθε άλλη περίπτωση.
16.5.10. Μέτοχοι της Εταιρείας που αντιπροσωπεύουν τουλάχιστον το ένα εικοστό (1/20) του
καταβεβλημένου κεφαλαίου μπορούν ζητήσουν τον έκτακτο έλεγχο της εταιρείας από το δικαστήριο
που δικάζει κατά τη διαδικασία της εκουσίας δικαιοδοσίας.
16.5.11. Μέτοχοι της εταιρείας, που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο (1/5) του καταβεβλημένου
κεφαλαίου δικαιούνται να ζητήσουν από το δικαστήριο τον έλεγχο της εταιρείας, εφόσον από την όλη
πορεία της, αλλά και με βάση συγκεκριμένες ενδείξεις, καθίσταται πιστευτό ότι διοίκηση των εταιρικών
υποθέσεων δεν ασκείται όπως επιβάλλει η χρηστή και συνετή διαχείριση.
16.5.12 Τα δικαιώματα μειοψηφίας του Νόμου 4548/2018 μπορούν να ασκηθούν και από ενώσεις
μετόχων, στο όνομά τους αλλά για λογαριασμό των μελών τους, αν τα μέλη τους έχουν τον εκάστοτε
απαιτούμενο για την άσκηση των δικαιωμάτων αριθμό μετοχών. Ως δικαιώματα μειοψηφίας κατά την
έννοια της παρούσας παραγράφου δεν θεωρούνται και τα δικαιώματα που μπορούν να ασκηθούν από
κάθε μέτοχο.
Κατά το έτος 2022 η Γενική Συνέλευση των Μετόχων συνεκλήθη δύο (2) φορές:
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
65
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ
ΘΕΜΑΤΑ
27/06/2022 ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΈΥΣΗ
1)Υποβολή και έγκριση των Ετησίων Οικονομικών Καταστάσεων (Εταιρικών και
Ενοποιημένων) της MEDICON HELLAS A.E. χρήσεως 2021 (01.01.2021–31.12.2021), μετά
από υποβολή, ακρόαση και έγκριση της Ετήσιας Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου και
της Έκθεσης Ελέγχου των Ορκωτών Ελεγκτών επ’ αυτών.
2] Έγκριση συνολικής διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για την εταιρική χρήση
01.01.2021-31.12.2021 κατά το άρθρο 108 του ν. 4548/2018 και απαλλαγή των Ελεγκτών
της Εταιρείας από κάθε ευθύνη αποζημίωσης για τα πεπραγμένα της εταιρικής χρήσης
2021, καθώς και για τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εν λόγω χρήσης
κατά το άρθρο 117 παρ. 1 περ. γ του ν. 4548/2018.
3] Υποβολή προς συζήτηση και ψήφιση από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της
Έκθεσης Αποδοχών για την εταιρική χρήση 01.01.2021-31.12.2021 σύμφωνα με το άρθρο
112 του ν. 4548/2018, όπως ισχύει.
4] Έγκριση καταβληθεισών αμοιβών, μισθών και αποζημιώσεων των μελών Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας και της Επιτροπής Ελέγχου για τη εταιρική χρήση 01.01.2021-
31.12.2021 κατ’ άρθρο 109 ν. 4548/2018.
5] Έγκριση συμβάσεων, έγκριση και προέγκριση και καθορισμός μισθών, αμοιβών και
αποζημιώσεων καταβληθησομένων κατά τις χρήσεις 2022-2023 προς τα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου και της Επιτροπής Ελέγχου καθώς και παροχή άδειας για
προκαταβολή της αμοιβής στα ως άνω πρόσωπα για το χρονικό διάστημα μέχρι την
επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση σύμφωνα με τα άρθρα 109 και 117 του Νόμου
4548/2018.
6] Παροχή εγκρίσεως - αδείας για σύναψη συμβάσεων εργασίας ή εντολής της εταιρείας
με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της και καθορισμός ανώτατου ορίου των αποδοχών
τους.
7] Υποβολή και παρουσίαση της ετήσιας έκθεσης πεπραγμένων της επιτροπής ελέγχου για
την εταιρική χρήση 2021 (01.01.2021-31.12.2021).
8] Εκλογή Ελεγκτικής Εταιρείας για τον Τακτικό Έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων
(Εταιρικών και ενοποιημένων) της MEDICON HELLAS A.E., σύμφωνα με τα Διεθνή
Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, της διαχειριστικής περιόδου 01.01.2022 -
31.12.2022 και καθορισμός της αμοιβής αυτής.
9] Παροχή αδείας σύμφωνα με το άρθρο 98 παρ. 1 του Ν. 4548/2018, όπως ισχύει, στα
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και στα διευθυντικά στελέχη της Εταιρίας να μετέχουν
σε Διοικητικά Συμβούλια ή στη διεύθυνση των θυγατρικών, συγγενών και συνδεδεμένων
εταιριών του Ομίλου, οι οποίες επιδιώκουν όμοιους ή/και παρεμφερείς σκοπούς.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
66
10] Υποβολή προς τη Γενική Συνέλευση της Έκθεσης των Ανεξαρτήτων μη Εκτελεστικών
Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με το άρθρο 9 παρ. 5 του Ν. 4706/2020
όπως ισχύει.
11] Αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας με κεφαλαιοποίηση αφορολόγητων
αποθεματικών αναπτυξιακών νόμων κατά την ευχέρεια που δίδεται από το άρθρο 71Β
Κώδικα Φορολογίας Εισοδήματος, με έκδοση νέων μετοχών και διανομή τους στους
υφιστάμενους μετόχους κατά την αναλογία συμμετοχής τους στο μετοχικό κεφάλαιο της
Εταιρείας και ανάλογη τροποποίηση του άρθρου 5 του καταστατικού.
12] Διανομή προσωρινού μερίσματος (προμερίσματος) για την εταιρική χρήση 2022.
13] Διάφορα θέματα και ανακοινώσεις.
16/12/2022 ΕΚΤΑΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ
1. Συμψηφισμός αποθεματικών απαλλασσόμενων της φορολογίας και αποθεματικών από
έσοδα φορολογηθέντα με ειδικό τρόπο προς απόσβεση ισόποσων ζημιών παρελθουσών
χρήσεων και παροχή σχετικών εξουσιοδοτήσεων στο Διοικητικό Συμβούλιο.
2. Τροποποίηση του άρθρου 3 του καταστατικού της εταιρείας με στόχο τη διεύρυνση του
εταιρικού σκοπού και κωδικοποίηση του.
17. Μετοχές εταιρείας που κατέχουν μέλη Δ.Σ. και κύρια Διευθυντικά στελέχη
Την 31η Δεκεμβρίου 2022 τα μέλη του Δ.Σ. και τα κύρια Διευθυντικά στελέχη είχαν τις εξής
μετοχές της Εταιρείας:
Όνομα-Επίθετο-Πατρώνυμο Θέση Αριθμός Μετοχών
Σπυρίδων Δημοτσάντος του
Στυλιανού
Πρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου και Διευθύνων
Σύμβουλος
138.884
Μαρία – Ελένη Δημοτσάντου
του Σπυρίδωνος
Αντιπρόεδρος - Μη εκτελεστικό
μέλος ΔΣ
628.530
Γεώργιος Δημοτσάντος του
Σπυρίδωνος
Αναπληρωτής Διευθύνων
Σύμβουλος
628.530
Σωτηρία Μητροπούλου του
Χρύσανθου
Αντιπρόεδρος
-
Μη εκτελεστικό
μέλος ΔΣ
128.443
Ευστράτιος Τσερκέζος του
Δικαίου
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό
μέλος του ΔΣ
0
Σπυριδούλα Κτίστη του Λαζάρου
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό
μέλος του ΔΣ
0
Δημήτριος Καπετανάκης του
Ιωάννη
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό
μέλος του ΔΣ
0
Βασίλειος Λουμιώτης του
Ανεξάρτητο μη
εκτελεστικό
μέλος του ΔΣ
0
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
67
Ιωάννη
Γεώργιος Κυρίδης του Μιχαήλ Οικονομικός Διευθυντής 0
Βασιλική Καρκάνη του
Δημητρίου
Εσωτερική Ελέγκτρια 0
Αλεξάνδρα Σταμάτη του
Παναγιώτη
Διευθύντρια Διαχείρισης
Ποιότητας & πρόσωπο αρμόδιο
για την Κανονιστική
Συμμόρφωση στη Διεύθυνση
Ποιότητας και Συμμόρφωσης
0
Βασίλειος Τσαούσης του
Διονυσίου
Διευθυντής του Τμήματος
Έρευνας και Ανάπτυξης in vitro
διαγνωστικών προϊόντων
0
Βασίλειος Γαβαλάς του Γαληνού Διευθυντής του Τμήματος
Παραγωγής
0
Γεώργιος Μαρδάς του Ισίδωρου
Διευθυντής Πωλήσεων
0
Ανδρέας Σταμπουλής του
Δημητρίου
Υπεύθυνος Γραφείου Μετόχων 0
11. Έκθεση Πεπραγμένων για τη χρήση 2022
‘’Με την ιδιότητά μας ως Μελών της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρίας με την
επωνυμία «ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ ΚΑΙ ΙΔΙΩΤΙΚΑ
ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (στο εξής η «Εταιρία»),
και σύμφωνα με όσα προβλέπονται στο άρθρο 44 του ν. 4449/2017 (στο εξής ο «Νόμος») αφενός, και
τα αναλυτικώς διαλαμβανόμενα στις υπ' αριθμ. πρωτ. 1302/28-4-2017 και 1508/17.7.2020
Ανακοινώσεις της Δ/νσης Εισηγμένων Εταιριών/Τμήμα Εποπτείας Εισηγμένων Εταιρειών της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς (στο εξής οι «Ανακοινώσεις») αφετέρου, παραθέτουμε κατωτέρω την παρούσα
Έκθεσή μας και θέτουμε υπόψη σας, στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της Επιτροπής Ελέγχου,
διαπιστώσεις όσον αφορά στα αντικείμενα που ρυθμίζει ο Νόμος και οι προαναφερόμενες
ανακοινώσεις.
1. Σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου
Η σύσταση και η λειτουργία της Επιτροπής Ελέγχου διέπεται από τις διατάξεις του Ν.4449/2017, την
σχετική εγκύκλιο της Επιτροπής κεφαλαιαγοράς υπ' αριθμ. 1302/28.4.2017 και 1508/17.7.2020
Ανακοινώσεις της Δ/νσης Εισηγμένων Εταιριών/Τμήμα Εποπτείας Εισηγμένων Εταιρειών της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς (στο εξής οι «Ανακοινώσεις») και τον Ν. 4706/2020.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
68
H Επιτροπή Ελέγχου, η οποία αποτελείται από τρία (3) μέλη, έχει εκλεγεί, για πρώτη φορά, με την από
30.06.2021 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρίας με την κάτωθι
σύνθεση και με τριετή θητεία, ήτοι έως 30.06.2026:
Ονοματεπώνυμο Θέση στην Επιτροπή Ελέγχου
ΛΟΥΜΙΩΤΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΤΟΥ ΙΩΑΝΝΗ Πρόεδρος
ΚΑΠΕΤΑΝΑΚΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΤΟΥ ΙΩΑΝΝΗ Μέλος
ΕΥΣΤΡΑΤΙΟΣ ΤΣΕΡΚΕΖΟΣ ΤΟΥ ΔΙΚΑΙΟΥ
Μέλος
Όλα τα μέλη είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας, τα οποία
πληρούν τα κριτήρια της ανεξαρτησίας του αρ. 4 του Ν.3016/2002 και του άρθρου 9 του Ν.
4706/2020.
Όλα τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου διαθέτουν επαρκή γνώση του κλάδου στον
οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρία.
2. Αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου
Οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου παρουσιάζονται, συνοπτικά, κάτωθι:
• ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού
ελέγχου και επεξηγεί πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ποιότητα και ακεραιότητα της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της στην εν λόγω διαδικασία,
• παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει συστάσεις ή
προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της, παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των
συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρίας
και, κατά περίπτωση, του τμήματος εσωτερικού ελέγχου της, όσον αφορά τη χρηματοοικονομική
πληροφόρηση της Εταιρίας, χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία της,
• υποβάλλει ετήσια έκθεση πεπραγμένων προς την τακτική γενική συνέλευση τον μετόχων της
Εταιρίας,
• παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων και την απόδοσή του, επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών
ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιρειών,
• είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
69
και προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα διοριστούν,
• ενημερώνεται για τη διαδικασία και το χρονοδιάγραμμα σύνταξης της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης από τη διοίκηση,
• πραγματοποιεί συναντήσεις με τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή κατά το στάδιο προγραμματισμού
του ελέγχου, κατά τη διάρκεια εκτέλεσής του και κατά το στάδιο προετοιμασίας των εκθέσεων
ελέγχου,
• παρακολουθεί, αξιολογεί και εξετάζει τη διαδικασία σύνταξης της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης, ήτοι τους μηχανισμούς, τα συστήματα παραγωγής, τη ροή και τη διάχυση
χρηματοοικονομικών πληροφοριών,
• Εξετάζει τα πιο σημαντικά ζητήματα και τους κινδύνους που ενδέχεται να έχουν επίδραση στις
χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας καθώς και στις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της
διοίκησης κατά την σύνταξή τους,
• τέλος, η Επιτροπή Ελέγχου επισκοπεί τις οικονομικές εκθέσεις πριν την έγκρισή τους από το
Διοικητικό Συμβούλιο, προκειμένου να αξιολογήσει την πληρότητα και τη συνέπεια αυτών σε σχέση με
την πληροφόρηση που έχει τεθεί υπόψη της καθώς και με τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει η
εταιρία και ενημερώνει σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.
3. Συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου κατά τη χρήση 2022
Η Επιτροπή Ελέγχου σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της, συνεδριάζει
σε τακτά χρονικά διαστήματα, τουλάχιστον τέσσερις (4) φορές ετησίως, και εκτάκτως όταν απαιτηθεί.
Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2022, η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε δώδεκα (12) φορές, κατά την
οποία παρέστησαν όλα τα μέλη της.
Η Επιτροπή Ελέγχου εκτέλεσε τα καθήκοντά της με πλήρη επιχειρησιακή αυτονομία με την
καθοδήγηση του Προέδρου της, ο οποίος είναι υπεύθυνος για τη σύγκλιση των συνεδριάσεων και τον
ορισμό των θεμάτων τα οποία θα περιληφθούν στην ημερήσια διάταξη .
Κατά την διάρκεια της χρήσης 2022, η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε δώδεκα φορές, ως ακολούθως:
14/01/2022, 21/02/2022, 03/03/2022, 26/04/2022, 27/04/2022, 28/04/2022, 29/04/2022,
08/07/2022, 02/09/2022, 29/09/2022, 29/09/2022, 01/12/2022, με όλα τα μέλη να παρίστανται σε
όλες τις συνεδριάσεις. Για όλες τις συνεδριάσεις της χρήσης 2022, τηρήθηκαν σχετικά πρακτικά. Στις
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
70
27/04/2023 συνεδρίασε προκειμένου να λάβει γνώση των οικονομικών καταστάσεων και της έκθεσης
διαχείρισης για την περίοδο 1.1.2022 - 31.12.2022.
4. Πεπραγμένα Επιτροπής Ελέγχου κατά τη χρήση 2022
A. Χρηματοοικονομικές καταστάσεις- Εξωτερικός Έλεγχος
Η Επιτροπή Ελέγχου κατά την περίοδο από 01/01/2022 έως 31/12/2022:
• Παρακολούθησε τη διαδικασία σύνταξης των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων της εταιρίας για τη χρήση 2022, όσον αφορά την εναρμόνιση τους με τα Διεθνή
Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και την πληρότητα των σχετικών
χρηματοοικονομικών πληροφοριών.
Ενημερώθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο για τη διαδικασία και το χρονοδιάγραμμα σύνταξης της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
• Πρότεινε στο Διοικητικό Συμβούλιο για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της
χρήσης 2022 την ελεγκτική εταιρία ''AUDITASK ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ", αφού έλαβε υπόψη τις προσφορές που υπέβαλλαν οι
ελεγκτικές εταιρείες εταιρία ''VNT Ορκωτοί Λογιστές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων ΑΕ'', την εταιρία
''LEVERAGE ΕΛΕΓΚΙΚΗ Α.Ε" και ''AUDITASK ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ". Παρακολούθησε την πλήρωση της απαιτούμενης ανεξαρτησίας
της επιλεγείσας ελεγκτικής εταιρίας.
• Όσον αφορά στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2022 ενημέρωσε το Διοικητικό
Συμβούλιο σχετικά με τη συμβολή του υποχρεωτικού ελέγχου στην ποιότητα και ακεραιότητα της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, δηλαδή στην ακρίβεια, πληρότητα και ορθότητα της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που εγκρίνει το Διοικητικό Συμβούλιο και δημοσιοποιείται.
Περαιτέρω, προέβη σε ενημέρωση προς το Διοικητικό Συμβούλιο για τον ρόλο της στην ανωτέρω
διαδικασία, υπενθυμίζοντας τις ενέργειες στις οποίες προέβη κατά τη διαδικασία διεξαγωγής του
υποχρεωτικού ελέγχου, για την ακεραιότητα της οικονομικής πληροφόρησης.
• Έλαβε Επιβεβαίωση της ανεξαρτησίας των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών της ''AUDITASK ΟΡΚΩΤΟΙ
ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ", της αντικειμενικότητας και
της αποτελεσματικότητας της διαδικασίας ελέγχου, με βάση τις επαγγελματικές και κανονιστικές
απαιτήσεις στην Ελλάδα.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
71
• Επιβεβαίωσε την μη παροχή, μη ελεγκτικών υπηρεσιών από την ελεγκτική εταιρία ''AUDITASK
ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ'' το έτος 2022 στην
Εταιρία και σε συνδεδεμένες εταιρείες .
• Αξιολόγησε τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2022 της
Εταιρίας ως προς την ακρίβεια , την πληρότητα και την συνοχή τους.
• Παρακολούθησε τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υπέβαλε σχετικές προτάσεις
για τη διασφάλιση της ακεραιότητάς της,
• Παρακολούθησε τη διαδικασία και τη διενέργεια του Εξωτερικού ελέγχου και προέβη, όπου κρίθηκε
απαραίτητο, σε σχετικές συστάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο.
• Εξέτασε και αξιολόγησε τις σημαντικές κρίσεις, παραδοχές και εκτιμήσεις της Διοίκησης κατά τη
σύνταξη των Χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας και διαπιστώθηκε ότι αυτές είναι εύλογες
(λογικές).
• Εξέτασε τα πιο σημαντικά ζητήματα, ειδικότερα τους επιχειρηματικούς κινδύνους (π.χ πιστωτικός
κίνδυνος, κίνδυνος αγοράς κλπ.) όσον αφορά την επίδρασή τους στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις
της Εταιρίας.
• Αξιολόγησε την πληρότητα της πληροφόρησης σχετικά με τις επιπτώσεις της ενεργειακής κρίσης
στα οικονομικά μεγέθη της Εταιρίας, καθώς και τις ενδεχόμενες άμεσες ή έμμεσες αρνητικές συνέπειες,
ως απόρροια των πολεμικών συγκρούσεων στην Ουκρανία.
Β. Συστήματα Εσωτερικού Ελέγχου, Διαχείρισης Κινδύνων και Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Επιτροπή Ελέγχου κατά την περίοδο από 01/01/2022 έως 31/12/2022:
• Ενημερώθηκε επί του ετήσιου προγράμματος εσωτερικού ελέγχου πριν την εφαρμογή του.
• Παρακολούθησε, εξέτασε και αξιολόγησε την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα των
Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρίας
και προέβη σε σχετικές εισηγήσεις.
• Κατά τη διάρκεια της ανωτέρω περιόδου, η Επιτροπή έλαβε, μελέτησε και επικοινώνησε προς το
Διοικητικό Συμβούλιο μαζί με σχόλιά της τις 4 εκθέσεις τις οποίες υπέβαλλε η εσωτερική ελέγκτρια της
Εταιρίας κατά το ίδιο χρονικό διάστημα.
• Η Επιτροπή Ελέγχου μαζί με την Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου και εξωτερικούς συνεργάτες
συμβάλλει στην συμμόρφωση της Εταιρίας με τις διατάξεις των άρθρων 1 έως και 24 του Ν.
4706/2020.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
72
5. ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΒΙΩΣΙΜΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ
Από τις διατάξεις του άρθρου 4 παρ. του Ν. 4449/2017, όπως τροποποιήθηκαν από το άρθρο 74 του
Ν. 4706/2020, προβλέπεται στην ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου, να
περιλαμβάνεται και περιγραφή της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης που εφαρμόζει η Εταιρία.
Επισημαίνεται ότι στην Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης αναφέρονται οι δράσεις της Εταιρίας, οι οποίες,
παρότι δίνουν αξία στην Εταιρία, δεν καταχωρούνται, και ορθώς, στα λογιστικά αρχεία της και δεν
απεικονίζονται στον οικονομικό ισολογισμό της.
Η εταιρία έχει ενσωματώσει τις αρχές βιώσιμης ανάπτυξης σε όλες τις επιχειρηματικές της
δραστηριότητες και στον τρόπο λειτουργίας της, αναγνωρίζοντας ότι οι αρχές αυτές αποτελούν
απαραίτητη προϋπόθεση για τη μακρόχρονη ανάπτυξή της.
Επισημαίνεται, επίσης, ότι η πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης ενδυναμώνει τη λειτουργία της Εταιρίας,
προσδίδει κοινωνική διάσταση και προοπτική για το μέλλον της και την καθιστά πραγματικό κύτταρο
της Εθνικής Οικονομίας.
Στο πλαίσιο της εφαρμογής πολιτικής βιώσιμής ανάπτυξης, η Εταιρία έχει αναπτύξει δράσεις, εκτός
των άλλων, και στους κατωτέρω τομείς:
α. Yγεία και ασφάλεια προσωπικού
Η Εταιρία έχει θέσει ως βασική προτεραιότητα και πρωταρχική μέριμνα την προστασία της Υγείας και
Ασφάλειας του προσωπικού της.
Για την επίτευξη του στόχου αυτού, η Εταιρία:
εξασφαλίζει τους απαραίτητους πόρους και μέσα ασφαλούς εργασίας,
ενισχύει την κουλτούρα για γνώση των κινδύνων στην παραγωγική διαδικασία, καθώς και για
την καλλιέργεια μίας κοινής συνείδησης και συμπεριφοράς ασφάλειας μεταξύ των
εργαζομένων,
έχει θεσπίσει κάθε βέλτιστη διεθνή πρακτική που συμβάλλει στη δημιουργία ενός κλίματος
ασφάλειας στο χώρο εργασίας,
επιθεωρεί σε συνεχή και συστηματική βάση την οργάνωση και την τήρηση των διαδικασιών
περί υγιεινής και ασφάλειας του προσωπικού.
β. Εκπαίδευση και ανάπτυξη ανθρώπινου δυναμικού:
Η Εταιρία αναγνωρίζει την καθοριστική συμβολή του προσωπικού στην επιτυχημένη επιχειρηματική
της διαδρομή. Η μεγάλη εμπειρία, η υψηλή εξειδίκευση, η τεχνογνωσία και η δημιουργικότητα του
προσωπικού στηρίζουν την πορεία της Εταιρίας για μία σταθερή, δυναμική και συνεχή ανάπτυξη.
γ. Προστασία του περιβάλλοντος
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
73
Για την Εταιρία, η προστασία του περιβάλλοντος είναι βασικό στοιχείο της Πολιτικής Βιώσιμης
Ανάπτυξης της και αποτελεί βασικό πυλώνα της επιχειρηματικής στρατηγικής.
Στο πλαίσιο προστασίας του περιβάλλοντος, η Εταιρία εφαρμόζει τις ακόλουθες αρχές:
Τήρηση των εκ του νόμου απαιτήσεων, καθώς και των συμφωνιών και των δεσμεύσεων που
έχει εκούσια αναλάβει η Εταιρία.
Επιμέλεια για τη συνεχή εκπαίδευση και ευαισθητοποίηση των εργαζομένων σε
περιβαλλοντολογικά θέματα.
Παρακίνηση των συνεργατών της Εταιρίας (εργολάβων, προμηθευτών, πελατών) για σεβασμό
της πολιτικής ως προς το περιβάλλον.
Ένταξη της Εταιρίας σε περιβαλλοντολογικά προγράμματα ανακύκλωσης και διαχείρισης
απορριμμάτων.
δ. Προστασία προσωπικών δεδομένων
H Εταιρία σέβεται την προστασία των προσωπικών δεδομένων και λαμβάνει τα κατάλληλα μέτρα,
σύμφωνα με τις διατάξεις της ισχύουσας νομοθεσίας. Η Εταιρία έχει θέσει αυστηρές διαδικασίες για
την προστασία των προσωπικών δεδομένων σε όλο το φάσμα των δραστηριοτήτων της.
Στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρίας αναφέρονται και άλλες δράσεις οι οποίες
συνθέτουν την Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης. ‘’
Γέρακας Αττικής, 27/4/2023
Κατ’ εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου
Ο Πρόεδρος του Δ.Σ.
Ο Αναπλ. Δ/νων
Σύμβουλος
Εκτελεστικό μέλος &
Εκτελεστικό Μέλος
Δ/νων Σύμβουλος
Σπυρίδων Δημοτσάντος
Γεώργιος Δημοτσάντος
ΑΔΤ: ΑΝ 042866 / 2017
ΑΔΤ: ΑΝ 546033 / 2018
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
74
Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ
Προς τους Μετόχους της εταιρείας
“ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ
& ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ
MEDICON HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ”
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών
Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας
«ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ
MEDICON HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την
εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31
ης
Δεκεμβρίου 2022, τις
εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και
ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών
λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν
εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ -
ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2022, τη χρηματοοικονομική τους
επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα
Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή
Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά
περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των
εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις
ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα
Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας
Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας
που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην
Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της
ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά
τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
75
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση,
ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους
ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή
γνώμη για τα θέματα αυτά.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικών θεμάτων
Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων
Την 31.12.2022 οι εμπορικές απαιτήσεις της
εταιρείας και του Ομίλου ανέρχονται σε €
7.827.874,23 (€ 7.176.409,6 την 31.12.2021) και
σε € 8.259.991,63 (€7.520.337,83 την
31.12.2021) αντίστοιχα. Η συσσωρευμένη
απομείωση ανέρχεται σε € 645.761,52 (€
869.853,32 την 31.12.2021) για την εταιρεία και
σε € 667.488,31 (€ 891.580,11 την 31.12.2021)
για τον Όμιλο, όπως αναφέρεται στη σημείωση 10
των οικονομικών καταστάσεων.
Η διοίκηση απομειώνει την αξία των εμπορικών
απαιτήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου όταν
υπάρχουν αντικειμενικές ενδείξεις ότι η είσπραξη
μιας απαίτησης, στο σύνολο ή κατά ένα μέρος,
δεν είναι πιθανή όπως αναφέρεται στην σημείωση
(4) των οικονομικών καταστάσεων.
Η διοίκηση, για εμπορικές απαιτήσεις από το
Ελληνικό Δημόσιο, για τις οποίες εκτιμάται ότι θα
καθυστερήσει η εξόφλησή τους, αξιολογεί τον
προβλεπόμενο χρόνο είσπραξής τους και τις
προεξοφλεί με βάση το original effective interest
rate.
Η διοίκηση αξιολογεί την εκτιμώμενη πρόβλεψη με
βάση τη μεμονωμένη εξέταση της ικανότητας
αποπληρωμής του υπολοίπου για κάθε ένα
πελάτη, λαμβάνοντας υπόψη και την παλαιότητα
αυτού. Για υπόλοιπα πελατών που έχει
ακολουθηθεί η νομική οδός λαμβάνεται υπόψη η
εκτίμηση του νομικού συμβούλου.
Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και
του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που
απαιτήθηκαν θεωρούμε την αξιολόγηση της
απομείωσης της αξίας των εμπορικών απαιτήσεων
ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου
μας.
Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την
ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων
περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων:
Την εκτίμηση των παραδοχών και της
μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την
διοίκηση για τον προσδιορισμό της
ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων
ή του χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς.
Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των
νομικών συμβούλων, για επισφαλείς
απαιτήσεις που χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια
του έτους και τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων
που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές
απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο
μέλλον.
Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των
πελατών για την επιβεβαίωση των υπολοίπων
μέσω απ’ ευθείας αποστολής επιστολών προς
αυτούς.
Την εξέταση της εισπραξιμότητας μετά την
ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών
καταστάσεων.
Την εκτίμηση του προβλεπόμενου χρόνου
εξόφλησης των απαιτήσεων από το Ελληνικό
Δημόσιο και τον προσδιορισμό του original
effective interest rate.
Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την
καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη
σημείωση 10 των οικονομικών καταστάσεων.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
76
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση
επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου και σε οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες οι οποίες είτε απαιτούνται από ειδικές διατάξεις
του νόμου είτε η Εταιρεία ενσωμάτωσε προαιρετικά στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια
Οικονομική Έκθεση, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί
αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες
πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης
επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη
μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες
πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις
γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με
βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα
σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε
τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την
Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως
απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι
υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη
δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται
με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης
δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον
Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το
να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
77
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα,
που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη
γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο
έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική
Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να
προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα
μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που
λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική
Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη
διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και
διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε
ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο
κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από
αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία,
εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το
σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη
διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας
και του Ομίλου.
Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το
εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.
Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν
υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν
ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη
δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε
υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις
των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι
ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά
τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά
γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να
λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
78
Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο
οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και
τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική
πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την
έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε
υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των
θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο
εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου,
συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε
κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις
σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις
και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά
μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα
θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα
θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση
αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β),
σημειώνουμε ότι:
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής
διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν.
4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα
με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις
γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις
συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2022.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
79
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ
ΑΝΑΛΥΤΕΣ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON
HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις
ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου.
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι
συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που
προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται
σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές
επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες.
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 28/06/2019
απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει
αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 4 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες
αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των.
5. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις
διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020
6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου
Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας «ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ
ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
(εφεξής Εταιρεία και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό
Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής
(EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF),
και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
80
του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή XHTML, καθώς και το
προβλεπόμενο αρχείο XBRL (21380029I4NIQ9ZXE146-2022-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση,
επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με
τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της
10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»).
Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
- Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
- Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση
Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η
χρηματοοικονομική πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες, θα
πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και ‘block tag’), σύμφωνα με την Ταξινομία
του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF,
συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα
(Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια
για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου
2022, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για
εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται
δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε
σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με
την υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων
(ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των
Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
(ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως
εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες
ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
81
καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF
συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του
Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές
υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται
στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών
Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής
Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση
ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις
απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα
ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή αρχείου XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο
XBRL (21380029I4NIQ9ZXE146-2022-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των
προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών
επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις
απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
JPA AUDIT GREECE
Audit, Accounting,
Tax, Consultancy
Greece
Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές
Σύμβουλοι επιχειρήσεων A.E.
Λεωφ. Μεσογείων 396
Αγ. Παρασκευή 15341, Αθήνα
Α.Μ./ΣΟΕΛ: 187 Α.Μ./ΕΛΤΕ: 058
Αθήνα, 28 Απριλίου 2023
Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Γεώργιος Κ. Γκουτζέλης
Α.Μ./ΣΟΕΛ: 42491
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
82
Δ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ποσά σε €)
Σημ.
31/12/2022
31/12/2021
ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια 5
Άυλα περιουσιακά στοιχεία 6
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 18
Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 8
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Αποθέματα 9
Εμπορικές απαιτήσεις 10
Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 11
Επενδύσεις στην ευλογη αξία μέσω αποτελ/των 12
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 13
ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Ίδια κεφάλαια
Μετοχικό κ
εφάλαιο
1
4
Υπέρ το άρτιο
Λοιπά αποθεματικά 15
Αποτελέσματα εις νέον
(653.811,58 )
Δικαιώματα μειοψηφίας 16
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις από δάνεια & μισθώσεις
17
Αν
αβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
18
Πρόβλεψη παροχών προσωπικού
19
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
2
0
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις από δάνεια & μισθώσεις 17
Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 21
Yποχρεώσεις από φόρους 22
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ &
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
Οι Σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες από 89 έως την 144 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
οικονομικών Καταστάσεων.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
83
ΑΤΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ποσά σε €)
Σημ.
31/12/2022
31/12/2021
ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια
5
6.138.595,78
6.562.554,66
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
6
53.817,27
59.873,73
Συμμετοχές σε
θυγατρικ
έ
ς
7
779.853,33
820.093,33
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
18
2.480.931,05
2.649.275,94
Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 8
48.685,04
46.304,92
9.501.882,47
10.138.102,58
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Αποθέματα 9
2.772.255,95
2.606.295,15
Εμπορικές α
παιτήσεις
1
0
7.827.874,23
7.176.409,68
Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις
1
1
1.089.711,37
889.357,80
Επενδύσεις στην ευλογη αξία μέσω αποτελ/των
1
2
1,63
1,53
Ταμει
ακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
1
3
8.052.224,06
7.705.996,55
19.742.067,24
18.378.060,71
ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ
29.243.949,71
28.516.163,29
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Ίδια κεφάλαια
Μετοχικό κεφάλαιο 14
6.982.993,28
6.982.993,28
Υπέρ το άρτιο
173.095,89
173.095,89
Λοιπά αποθεματικά 15
5.472.892,77
8.091.851,53
Αποτελέσματα εις νέον
3.283.387,90
(1.812.849,49)
15.912.369,84
13.435.091,21
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις από δάνεια & μισθώσεις 17
9.972.412,61
10.757.626,92
Πρόβλεψη παροχών προσωπικού 19
288.588,73
311.169,44
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 20
0,00
50.000,00
10.261.001,34
11.118.796,36
Βραχυπρόθεσμες υπ
οχρεώσεις
Υποχρεώσεις από δάνεια & μισθώσεις
1
7
737.626,16
935.563,82
Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
2
1
2.078.235,81
1.999.651,09
Yποχρεώσεις από φόρους
2
2
254.716,56
1.027.060,81
3.070.578,53
3.962.275,72
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ &
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
29.243.949,71
28.516.163,29
Οι Σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες από 89 έως την 144 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
οικονομικών Καταστάσεων.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
84
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ποσά σε €)
Σημ.
1/1 -
31/12/2022
1/1 -
31/12/2021
Κύκλος εργασιών 23
Κόστος πωλήσεων 25 (5.292.479,02 )
(5.819.142,43 )
Μικτά κέρδη
Λοιπά συνήθη έσοδα
2
4
Έξοδα διοίκησης
2
5
(3.135.596,24 )
(3.015.102,49 )
Έξοδα ερευνών
2
5
(765.382,95 )
(911.641,82 )
Έξοδα διάθεσης
2
5
(7.850.781,64 )
(7.113.295,83 )
Λοιπά έξοδα & ζημίες 26 (275.640,03 )
(137.798,65 )
Κέρδη προ φόρων & επενδυτικών
Χρηματοοικονομικά έσοδα 27
Χρηματοοικονομικά έξοδα 28 (331.478,26 )
(352.294,48 )
Κέρδη
προ φόρων
Φόροι
29
(955.551,78 )
(1.535.841,82 )
Κέρδη μετά από φόρους
Κατανέμονται σε:
-
Ιδιοκτήτες μητρικής
-
Δικαιώματα μειοψηφίας
1
6
Επανεκτίμηση παροχών προσωπικού
Αναβ/νοι φόροι επί λοιπού συνολικού εισοδήματος (21.789,23 )
(9.299,39 )
Λοιπό συνολικό εισόδημα
Συγκεντρωτικό συνολικό εισόδημα
Κατανέμεται σε:
- Ιδιοκτήτες μητρικής
- Δικαιώματα μειοψηφίας
Κέρδη ανά μετοχή
-
βασικά
Αποσβέσεις
Κέρδη προ φόρων, τόκων & αποσβέσεων
(EBITDA)
Οι Σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες από 89 έως την 144 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
οικονομικών Καταστάσεων.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
85
ΑΤΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ποσά σε €)
Σημ.
1/1 -
31/12/2022
1/1 -
31/12/2021
Κύκλος εργασιών 23
18.578.160,11
18.982.653,11
Κόστος πωλήσεων 25 (4.859.200,52)
(5.586.588,86)
Μικτά κέρδη
13.718.959,59
13.396.064,25
Λοιπά συνήθη έσοδα
2
4
179.326,96
292.068,07
Έξοδα διοίκησης
2
5
(2.527.028,71)
(2.558.122,84)
Έξοδα ερευνών
2
5
(765.382,95)
(911.641,82)
Έξοδα διάθεσης
2
5
(7.139.834,72)
(6.288.790,08)
Λοιπά έξοδα & ζημίες 26 (274.822,41)
(112.499,82)
Κέρδη προ φόρων & επενδυτικών
3.191.217,76
3.817.077,76
Χρηματοοικονομικά έσοδα 27
362.820,12
474.704,57
Χρηματοοικονομικά έξοδα 28 (358.234,40)
(326.162,27)
Κέρδη
προ φόρων
3.195.803,48
3.965.620,06
Φόροι
29
(791.073,52)
(1.267.434,26)
Κέρδη μετά από φόρους
2.404.729,96
2.698.185,80
Επανεκτίμηση παροχών προσωπικού
93.011,12
42.889,89
Αναβ/νοι φόροι επί λοιπού συνολικού εισοδήματος
(20.462,45)
(9.435,78)
Λοιπό συνολικό εισόδημα
72.548,67
33.454,11
Συγκεντρωτικό συνολικό εισόδημα
2.477.278,63
2.731.639,91
Κέρδη ανά μετοχή - βασικά
0,5441
0,6105
Αποσβέσεις
1.482.490,55
1.540.185,86
Κέρδη προ φόρων, τόκων & αποσβέσεων
(EBITDA)
4.673.708,31
5.357.263,62
Οι Σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες από 89 έως την 144 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
οικονομικών Καταστάσεων.
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
86
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ποσά σε €)
Kεφάλαιο
Υπέρ το
άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποτελέσματα
εις νέον
Δικαιώματα
μειοψηφίας Σύνολο:
Υπόλοιπο 31/12/2020 6.982.993,28
(3.718.686,61 ) 681.015,52 11.952.122,79
Αποτελέσματα περιόδου
Επανεκτίμηση παροχών προσωπικού
(3,59 ) 42.269,92
Αναβ/νοι φόροι επί λοιπού συνολικού εισοδήματος
(9.300,19 ) 0,80
(9.299,39 )
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 0,00
Διανομές στους φορείς
(294.120,00 ) (294.120,00 )
Σχηματισμός αποθεματικών
(8.473,50 )
Υπόλοιπο 31/12/2021 6.982.993,28
(653.811,58 ) 588.201,55
Αποτελέσματα περιόδου
Επανεκτίμηση παροχών προσωπικού
Αναβ/νοι φόροι επί λοιπού συνολικού εισοδήματος
(21.455,94 ) (333,29 ) (21.789,23 )
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 0,00
Διανομές στους φορείς
(202.395,19 ) (202.395,19 )
Μεταβολές ποσοστών κ.α. τακτοποιήσεις
(252,55 ) 492,55
Μεταφορές
(2.618.958,76 ) 2.618.958,76
Υπόλοιπο 31/12/2022 6.982.993,28
ΑΤΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ποσά σε €)
Kεφάλαιο
Υπέρ το
άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποτελέσματα
εις νέον Σύνολο:
Υπόλοιπο 31/12/2020 6.982.993,28
173.095,89
8.091.851,53
(4.544.489,40) 10.703.451,30
Αποτελέσματα περιόδου
2.698.185,80
2.698.185,80
Επανεκτίμηση παροχών προσωπικού
42.889,89
42.889,89
Αναβ/νοι φόροι επί λοιπού συνολικού εισοδήματος
(9.435,78) (9.435,78)
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 0,00
0,00
0,00
2.731.639,91
2.731.639,91
Υπόλοιπο 31/12/2021 6.982.993,28
173.095,89
8.091.851,53
(1.812.849,49) 13.435.091,21
Αποτελέσματα περιόδου
2.404.729,96
2.404.729,96
Επανεκτίμηση παροχών προσωπικού
93.011,12
93.011,12
Αναβ/νοι φόροι επί λοιπού συνολικού εισοδήματος
(20.462,45) (20.462,45)
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 0,00
0,00
0,00
2.477.278,63
2.477.278,63
Μεταφορές
(2.618.958,76) 2.618.958,76
0,00
Υπόλοιπο 31/12/2022 6.982.993,28
173.095,89
5.472.892,77
3.283.387,90
15.912.369,84
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
87
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ποσά σε €)
1/1 -
31/12/2022
1/1 -
31/12/2021
Λειτουργικές δραστηριότητες
Αποτέλεσμα προ φόρων 3.655.108,85
Πλέον προσαρμογές για:
Αποσβέσεις 1.633.167,64
Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα 82.091,61
Χρηματοοικονομικά έξοδα 331.478,36
Ζημίες από πώληση παγίων 54.022,73
Μείον προσαρμογές για:
Έσοδα από προβλέψεις προηγουμένων χρήσεων (807.716,13 )
(306.371,15 )
Χρηματοοικονομικά έσοδα (153.231,91 )
(116.512,53 )
Κέρδη από πώληση παγίων (51.911,87 )
(69.269,40 )
Πλέον μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης:
Μείωση/(Αύξηση) αποθεμάτων (385.001,37 )
(234.739,31 )
Μείωση/(Αύξηση) απαιτήσεων (1.175.519,62 )
(1.297.121,64 )
(Μείωση)/Αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανείων) (55.076,13 )
Μείον:
Xρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα πληρωθέντα (331.478,36 )
(340.958,58 )
Καταβεβλημένοι φόροι (1.547.495,90 )
(603.601,47 )
Εισροές/(εκροές) από λειτ/κές δραστηριότητες (α) 1.248.437,90
Επενδυτικές δραστηριότητες
Εισροές από πώληση επενδύσεων 900,00
Εισροές από πώληση πάγιων περιουσιακών στοιχείων 39.381,86
Τόκοι εισπραχθέντες 152.571,81
Μείον:
Πληρωμές για απόκτηση παγίων στοιχείων (407.747,90 )
(554.273,58 )
Εισροές/(εκροές) από επενδυτικές δραστ/τες (β) (214.894,23 )
(315.536,59 )
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Αποπληρωμή δανείων (778.946,34 )
(776.709,94 )
Εισροές από νέες μισθώσεις 120.187,07
Αποπληρωμή υποχρεώσεων από μισθώσεις (416.108,14 )
(511.426,08 )
Μερίσματα πληρωθέντα (106.414,12 )
(114.342,22 )
Eισροές/(εκροές) από χρηματοδοτικές δραστ/τες (γ) (1.181.281,53 )
(1.318.373,22 )
Καθαρές εισροές/(εκροές) περιόδου (α+β+γ) (147.737,86 )
Ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα στην έναρξη της χρήσης 10.360.267,44
Ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα στη λήξη της χρήσης 10.212.529,58
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
88
ΑΤΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ποσά σε €)
1/1 -
31/12/2022
1/1 -
31/12/2021
Λειτουργικές δραστηριότητες
Αποτέλεσμα προ φόρων 3.195.803,48
3.965.620,06
Πλέον προσαρμογές για:
Αποσβέσεις 1.482.490,55
1.540.185,86
Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα 70.430,41
643.396,77
Χρηματοοικονομικά έξοδα 358.234,50
326.162,38
Ζημίες από πώληση παγίων 53.947,73
30.633,03
Μείον προσαρμογές για:
Έσοδα από προβλέψεις προηγουμένων χρήσεων (665.169,86)
(38.978,33)
Χρηματοοικονομικά έσοδα (362.820,22)
(474.704,68)
Κέρδη από πώληση παγίων (46.936,87)
(68.266,08)
Πλέον μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης:
Μείωση/(Αύξηση) αποθεμάτων (385.001,37)
(237.324,63)
Μείωση/(Αύξηση) απαιτήσεων (762.150,52)
(1.320.060,29)
(Μείωση)/Αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανείων) (201.641,65)
127.961,33
Μείον:
Xρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα πληρωθέντα (318.234,50)
(326.162,38)
Καταβεβλημένοι φόροι (1.114.559,36)
(429.470,99)
Εισροές/(εκροές) από λειτ/κές δραστηριότητες (α) 1.304.392,32
3.738.992,05
Επενδυτικές δραστηριότητες
Εισροές από πώληση επενδύσεων 900,00
0,00
Εισροές από πώληση πάγιων περιουσιακών στοιχείων 16.981,86
109.885,23
Τόκοι εισπραχθέντες 152.345,15
127.562,24
Μερίσματα εισπραχθέντα 209.814,97
305.880,00
Μείον:
Πληρωμές για απόκτηση παγίων στοιχείων (365.134,86)
(326.095,98)
Εισροές/(εκροές) από επενδυτικές δραστ/τες (β) 14.907,12
217.231,49
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Αποπληρωμή δανείων (778.946,34)
(776.709,94)
Εισροές από νέες μισθώσεις 107.575,56
3.815,38
Αποπληρωμή υποχρεώσεων από μισθώσεις (301.701,15)
(431.964,19)
Eισροές/(εκροές) από χρηματοδοτικές δραστ/τες (γ) (973.071,93)
(1.204.858,75)
Καθαρές εισροές/(εκροές) περιόδου (α+β+γ) 346.227,51
2.751.364,79
Ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα στην έναρξη της χρήσης 7.705.996,55
4.954.631,76
Ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα στη λήξη της χρήσης 8.052.224,06
7.705.996,55
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
89
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
90
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
91
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
92
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
93
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
94
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
95
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
96
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
97
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
98
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
99
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
100
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
101
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
102
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
103
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
104
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
105
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
106
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
107
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
108
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
109
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
110
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
111
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
112
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
113
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
114
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
115
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
116
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
117
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
118
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
119
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
120
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
121
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
122
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
123
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
124
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
125
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
126
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
127
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
128
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
129
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
130
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
131
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
132
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
133
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
134
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
135
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
136
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
137
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
138
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
139
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
140
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
141
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
142
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
143
ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022)
144